老師，蔬菜配送公司，先做了庫存商品在銷售出去，2018年12月開具普票及專票給購買方，然后發現數據是錯誤的，但是當時沒有當月作廢，接著次月又開具了正確的發票并根據清單一并做了入庫出庫，在2019年4月才開具了紅字發票沖銷之前錯誤的發票，1、開具紅票入庫出庫這塊賬務該怎樣處理？平時的賬上是沒有庫存的，是根據開具發票的數量來入庫后在出庫的。2、跨年的開了紅票具體的分錄？3、跨月的開了紅票具體的分錄？

陳詩晗老師

職稱：注冊會計師,高級會計師

2019-06-18 16:41

1.直接根據紅字發票把之前收到發票時做的分錄紅沖
2.首先做一次和上面一樣的分錄，然后
借：庫存商品
代：以前年度損益調整
借：未分配利潤
貸：以前年度損益調整
3.和1的處理一樣的

薰珃追問

2019-06-19 09:57

老師，開具紅字發票的時候，借：應收賬款紅字貸：主營業務收入紅字貸：應交稅費-增值稅紅字，跨月的沖成本，借：庫存商品紅字，貸：主營業務成本紅字，跨年的沖成本：借：庫存商品紅字貸：以前年度損益調整紅字借：未分配利潤貸：以前年度損益調整嗎？

陳詩晗老師解答

2019-06-19 10:26

借：應收賬款紅字貸：以前年度損益調整紅字貸：應交稅費-增值稅紅字，跨月的沖成本，借：庫存商品紅字，貸：以前年度損益調整紅字，跨年的沖成本：借：庫存商品紅字貸：以前年度損益調整紅字借：未分配利潤貸：以前年度損益調整

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