靜若繁花 追問

2019-06-18 16:07

已經開了19萬的發票，以后每月還款后開發票

bamboo老師 解答

2019-06-18 16:11

借：固定資產 310000
貸：銀行存款 190000
應付賬款-暫估應付賬款120000
開發票的時候
借：應付賬款-暫估應付賬款10000
貸：應付賬款 10000
付款
借：應付賬款
貸：銀行存款

靜若繁花 追問

2019-06-18 16:11

正常應該是借：固定資產
                         應交稅費-應交增值稅進項稅額
                 貸：銀行存款

靜若繁花 追問

2019-06-18 16:11

現在應該怎么做

bamboo老師 解答

2019-06-18 16:12

那您把12不含金額稅額的金額暫估計入固定資產 
暫估的應付賬款也應該不含稅

靜若繁花 追問

2019-06-18 16:14

能具體寫一下分錄嗎

bamboo老師 解答

2019-06-18 16:15

310000是價稅合計金額么 
190000發票稅額多少

靜若繁花 追問

2019-06-18 16:17

31是價稅合計金額，19萬稅額是21858.41

bamboo老師 解答

2019-06-18 16:21

借：固定資產 190000-21858.41+120000/1.13=274336.28
應交稅費——應交增值稅——進項稅額 190000/(1+0.13)*0.13=21858.41
貸：銀行存款 190000
應付賬款-暫估應付賬款 120000/(1+0.13)=106194.69
開發票的時候
借：應付賬款-暫估應付賬款 10000/1.13=8849.56
應交稅費——應交增值稅——進項稅額 10000/1.13*0.13=1150.44
貸：應付賬款 10000
付款
借：應付賬款  10000
貸：銀行存款  10000