may 追問

2019-06-18 14:13

前提是該企業要符合小型微利企業所得稅優惠政策條件才可以。   不就是只要符合100萬以下就可以嗎

may 追問

2019-06-18 14:14

你說的優惠政策是指？

may 追問

2019-06-18 14:15

利潤總額-彌補以前年度虧損=實際利潤額*5%=應納稅所得額 這個對嗎？應納稅所得額100萬以下

may 追問

2019-06-18 14:17

比如我這個季度利潤總額為 10000，去年虧損600000，我應該交多少企業所得稅

張艷老師 解答

2019-06-18 17:06

你說的優惠政策是指？---
財政部、稅務總局發布《關于實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知》（財稅〔2019〕13號，以下簡稱《通知》），進一步加大企業所得稅優惠力度，放寬小型微利企業標準。《通知》規定，自2019年1月1日至2021年12月31日，從事國家非限制和禁止行業，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業，對其年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。

張艷老師 解答

2019-06-18 17:07

利潤總額-彌補以前年度虧損=實際利潤額*5%=應納稅所得額 這個對嗎？應納稅所得額100萬以下----這個描述是正確的，是要給出應納稅所得稅在100萬以下的。

張艷老師 解答

2019-06-18 17:10

比如我這個季度利潤總額為 10000，去年虧損600000，我應該交多少企業所得稅---您要區分是季度的，如果是一季度的話，一般是不能彌補去年虧損的，這個彌補虧損是在下半年才可以在申報表填寫數字，進行補虧的。
所以一般計算就是=10000*5%=500
假如申報是可以補虧的話，由于當期利潤不足彌補以前虧損，當期是不需要交納所得稅的。