可以設(shè)置三級明細的

你好 借工程施工-其他間接費用 -工人路費貸銀行存款

工程施工----合同毛利和合同成本是成本類科目，期末可以有余額。工程施工科目期末借方余額，反映企業(yè)尚未完工的建造合同成本和合同毛利。 工程施工 一、本科目核算企業(yè)（建造承包商）實際發(fā)生的合同成本和合同毛利。 二、本科目應(yīng)當(dāng)按照建造合同，分別“合同成本”、“間接費用”、“合同毛利”進行明細核算。 三、工程施工的主要賬務(wù)處理 （一）企業(yè)進行合同建造時發(fā)生的人工費、材料費、機械使用費以及施工現(xiàn)場材料的二次搬運費、生產(chǎn)工具和用具使用費、檢驗試驗費、臨時設(shè)施折舊費等其他直接費用，借記本科目（合同成本），貸記“應(yīng)付職工薪酬”、“原材料”等科目；發(fā)生的施工、生產(chǎn)單位管理人員職工薪酬、固定資產(chǎn)折舊費、財產(chǎn)保險費、工程保修費、排污費等間接費用，借記本科目（間接費用），貸記“累計折舊”、“銀行存款”等科目。月末，將間接費用分配計入有關(guān)合同成本時，借記本科目（合同成本），貸記本科目（間接費用）。 （二）根據(jù)建造合同準(zhǔn)則確認(rèn)合同收入、合同費用時，借記“主營業(yè)務(wù)成本”科目，貸記“主營業(yè)務(wù)收入”科目，按其差額，借記或貸記本科目（合同毛利）。 （三）合同完工時，將本科目余額與相關(guān)工程施工合同的“工程結(jié)算”科目對沖，借記“工程結(jié)算”科目，貸記本科目。 四、本科目期末借方余額，反映企業(yè)尚未完工的建造合同成本和合同毛利。

你好 設(shè)置工程施工-合同成本 A/B/C 等明細就可以

“工程施工”科目下設(shè)“合同成本”和“合同毛利”、“間接費用”等二級明細，“合同成本”下再設(shè)三級明細科目、四級明細科目。 一般企業(yè)的“工程施工-合同成本”，下設(shè)至少四個科目：人工費、材料費、機械費、其他直接費用。但是實際上要想核算得精準(zhǔn)建議多設(shè)一些，例如合同成本下再設(shè)：“人工費”、“材料費”、“機械費”、“工程水電費”、“分包費”、“措施費”、“現(xiàn)場經(jīng)費”、“其他”。 （1）人工費，主要用于歸集生產(chǎn)一線工人的勞務(wù)費（公司派到項目上得管理人員的工資不在此列），只核算分包給勞務(wù)公司的純?nèi)斯べM，不包含勞務(wù)公司所花費的輔助材料和輔助機具。 （2）材料費，主要核算用于主體工程的材料成本和勞務(wù)公司花費的輔助材料。比如鋼筋、商砼、水泥、砂石料、裝飾裝修、水暖管材、五金制品等工程主體材料費。租賃的材料（架子管、模板等架設(shè)工具）、周轉(zhuǎn)材料（多層板、木材、鋼模、穿墻螺栓、工字鋼）、臨設(shè)用料不在此科目核算。 （3）機械費，主要核算自購、租賃的機械費，比如自有的和租賃的大型垂直機械塔吊、升降梯、打樁機、吊機、挖掘機、運輸機、地泵、汽車泵、車載泵、臺班等零星機械費。同時還包含了部分機械的油料、維修費等。如果這些租賃機械包含了部分人工費，也一并在機械費中核算。 （4）工程水電費，很簡單只核算與工程有關(guān)的水費、電費，生活區(qū)發(fā)生改的水電費在現(xiàn)場經(jīng)費中核算，不在此科目核算。 （5）分包費，核算分包成本。建筑施工企業(yè)是總包單位，其中會把工程按部位、樓號、標(biāo)段的土方、防水、防腐、保溫、門窗等分包給其他符合資質(zhì)要求的分包商，分包商組織施工我方負責(zé)監(jiān)督和質(zhì)量驗收，收入和成本在工程總收入和總成本中核算，我方付給分包單位分包款即可。 （6）措施費，主要核算內(nèi)容有兩項分別是周轉(zhuǎn)材料費和臨時設(shè)施費。其中周轉(zhuǎn)材料費主要包含兩項內(nèi)容，一是自購周轉(zhuǎn)材料的攤銷費，二是租賃材料的租費（架子管、扣件、木跳板等架設(shè)工具）。臨時設(shè)施費主要包含兩部分，一是臨時設(shè)施攤銷（活動房攤銷、臨設(shè)人工費攤銷、臨設(shè)材料攤銷），二是臨設(shè)安全文明費，比如安全帽、臨設(shè)標(biāo)牌、圍擋、宣傳欄等安全文明施工所花的費用。 （7）現(xiàn)場經(jīng)費，核算的內(nèi)容類似于“管理費用”，但是管理費用屬于當(dāng)期損益而“現(xiàn)場經(jīng)費”卻屬于成本，科目性質(zhì)不一樣?，F(xiàn)場經(jīng)費主要核算公司在項目上的管理人員工資、業(yè)務(wù)招待費、辦公費、交通費、差旅費、通訊費、會議費、勞保費、低值易耗品攤銷、印花稅、其他。