風鈴 追問

2019-06-17 14:05

老師、我們請個人來為公司做培訓、怎么做分錄

鄒老師 解答

2019-06-17 14:06

你好
借；管理費用等科目          貸；應付職工薪酬-職工教育經費
借；應付職工薪酬-職工教育經費，     貸；銀行存款等科目

風鈴 追問

2019-06-17 14:07

直接寫借管理費用貸銀行存款可以嗎、就400元

鄒老師 解答

2019-06-17 14:08

你好，需要先計提，然后再做支付分錄的

風鈴 追問

2019-06-17 14:09

但是這個錢是職工先給培訓老師的、在職的員工報銷的、也是這樣做分錄嗎

鄒老師 解答

2019-06-17 14:12

你好，那就是這樣做分錄 
借；管理費用等科目 貸；應付職工薪酬-職工教育經費
借；應付職工薪酬-職工教育經費， 貸；其他應付款
借；其他應付款，貸；銀行存款

風鈴 追問

2019-06-17 14:15

連著寫三個分錄嗎，老師

鄒老師 解答

2019-06-17 14:17

你好，是的，第一筆是計提分錄，第二筆是個人墊付，第三筆是個人墊付款項報銷了

風鈴 追問

2019-06-17 16:49

謝謝老師、我們記提工資、有一部分進入管理費用、一部分進入主營業務成本、計提和發放怎么做分錄

鄒老師 解答

2019-06-17 16:49

你好
計提，借；管理費用，勞務成本（之后 結轉到主營業務成本），貸；應付職工薪酬
發放，借；應付職工薪酬，貸；銀行存款等科目

風鈴 追問

2019-06-17 16:53

計提時不能直接放到主營業務成本科目嗎

鄒老師 解答

2019-06-17 16:54

你好，是的，需要先通過勞務成本核算，然后再結轉到主營業務成本