阿妹 追問

2019-06-17 10:55

老師，提前一個月，實際上要次月交，分錄都是正常做嗎？沒有需要調整的分錄嗎？

maize老師 解答

2019-06-17 10:56

是的，沒有影響，你先扣員工發工資就先做發工資的分錄就可以

阿妹 追問

2019-06-17 10:59

老師，計提時是不是要加上這部分公司承擔部分呢？

maize老師 解答

2019-06-17 11:01

你們是個人部分公司承擔后面不扣員工么，

阿妹 追問

2019-06-17 11:05

老師，計提的是公司承擔的部分，員工正?？蹅€人承擔部分的

maize老師 解答

2019-06-17 11:06

是的啊，那不影響你按上面那個做就可以

阿妹 追問

2019-06-17 11:07

嗯額，老師，當月有個員工的薪資2000未發，但是我做發放薪資分錄時，沒有把2000另做其他應付款，而是直接放在貸方的銀存里面，后面另做了一個分錄 借銀存2000 貸其他應付款2000，這樣做可以嗎？銀行流水不對應了，備注一下可以么

maize老師 解答

2019-06-17 11:08

沒有發對方工資那這個發工資就不包括這個人，你工資表上面備注下就可以

阿妹 追問

2019-06-17 11:10

嗯額，老師，那我賬務這樣處理可以的對嗎？

maize老師 解答

2019-06-17 11:11

沒有把2000另做其他應付款，而是直接放在貸方的銀存里面，后面另做了一個分錄 借銀存2000 貸其他應付款2000，不做，沒有發的不做就可以等發再做發工資那個分錄

阿妹 追問

2019-06-17 11:13

嗯額，老師，等發該員工的工資時再做 借 其他應付款～工資 貸 銀存 對吧

maize老師 解答

2019-06-17 11:17

借應付職工薪酬工資，貸銀行，其他應付款社保/公積金，

阿妹 追問

2019-06-17 11:19

老師，這個2000就是工資 不是社保公積金哎

maize老師 解答

2019-06-17 11:23

借應付職工薪酬工資，貸銀行發的時候就做這個就可以

阿妹 追問

2019-06-17 11:24

老師，可是之前的分錄是借銀存 貸其他應付款2000呀，不需要調整過來么？

maize老師 解答

2019-06-17 11:27

你這個是啥情況，為啥做其他應付款，不是說沒有發工資么，咋銀行存款還多了

阿妹 追問

2019-06-17 11:30

老師，是這樣，工資表做了該員工的2000，只是沒發，銀存也沒減掉這個2000，后來補了一個分錄，借銀存2000，貸其他應付款2000……
現在具體應該怎么操作呢？

maize老師 解答

2019-06-17 11:31

那現在就只能沖回其他應付款 貸銀行了