好運 追問

2014-09-25 14:45

只能減去消費稅，營業稅 ，資源稅，關稅，城市維護建設稅，其他都不能了嗎

好運 追問

2014-09-25 14:49

增值稅也是應交稅費啊，不明白。

好運 追問

2014-09-25 14:50

消費稅，營業稅不是應繳稅金及附加這個科目啊，為什么可以減去？

好運 追問

2014-09-25 14:56

除了減去稅金還可以減去什么費用嗎？

好運 追問

2014-09-25 15:15

營業稅金及附加：反映企業經營主要業務應負擔的營業稅、消費稅、城市維護建設稅、資源稅、土地增值稅和教育稅附加等。（側重核算在營業環節產生的稅額，如取得營業收入要交的營業稅，銷售奢侈品交的消費稅等）
應交稅費：企業應交未交的各項稅金，如增值稅、消費稅、營業稅、所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、個人所得稅等。老師怎么兩個都有消費稅和營業稅的，不明白？

曉海老師 解答

2014-09-25 14:29

應納稅所得額=稅前會計利潤 納稅調整增加額-納稅調整減少額   
（稅前會計利潤即利潤總額）（消費稅，營業稅 ，資源稅，關稅，城市維護建設稅）

曉海老師 解答

2014-09-25 14:45

不算

曉海老師 解答

2014-09-25 14:46

進到應交稅費這科目里的都減去

曉海老師 解答

2014-09-25 14:47

還有進到管理費里的印花稅等都可以減去

曉海老師 解答

2014-09-25 14:48

不好意思打錯字了不是進到應交稅費這科目里的都減去，是應繳稅金及附加這個科目

曉海老師 解答

2014-09-25 14:53

消費稅，營業稅月末要結轉到應繳稅金及附加這個科目啊

曉海老師 解答

2014-09-25 14:56

增值稅是價外稅月末不結轉到應交稅費及附加，看一下增值稅處理你就明白了。

曉海老師 解答

2014-09-25 14:57

過去將增值稅分為兩部分，一部分為應交增值稅；另一部分為未交增值稅。月末要將未交或多交的增值稅轉入未交增值稅中。在繳納時，區分是繳納本月的增值稅還是其他期的增值稅。本月繳納本月的增值稅，借記“應交稅金——應交增值稅(已交稅金)”科目，貸記“銀行存款”等科目；本月尚未繳納或多交的增值稅轉入未交增值稅中：若為應繳納而尚未繳納的增值稅，借記“應交稅金——應交增值稅(轉出未交增值稅)”科目，貸記“應交稅金——未交增值稅”科目；若為多交的增值稅，則借記“應交稅金——未交增值稅”科目，貸記“應交稅金——應交增值稅(轉出多交增值稅)”科目；本月繳納上期的增值稅，借記“應交稅金——未交增值稅”科目，貸記“銀行存款”等科目。 

  而在新的準則體系下，不再包括未交增值稅部分，在繳納時也不再區分是本期還是上期的增值稅，一律在“應交稅費——應交增值稅（已交稅金）”科目中核算。

曉海老師 解答

2014-09-25 14:59

計提時:借:主營稅金及附加
 貸:應交稅金-應交城建稅
 其他應交款-教育費附加
 月底與其他需要結轉的結轉至本年利潤:
 借:本年利潤
 貸:主營稅金及附加