韓吉兒 追問

2019-06-14 20:57

老師你沒理解我的意思。認證后我當然要做賬了。我是說我現在怎么做賬務處理，問題是有當月付款銀行單據

江老師 解答

2019-06-14 20:58

借：原材料（或庫存商品、或費用類科目）
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款

江老師 解答

2019-06-14 20:59

上面是認證后的分錄
如果是不做做成本費用
借：預付賬款
貸：銀行存款
等發票認證后再做賬務處理

韓吉兒 追問

2019-06-14 21:02

成本費用的話，怎么做分錄

韓吉兒 追問

2019-06-14 21:03

原材料可以做在途物資吧？

江老師 解答

2019-06-14 21:05

成本費用不能做費用，因此沒有發票，發票是需要與進項稅認證的當月入賬。因引只能計入預付賬款處理
對于原材料，可以做原材料的入庫。根據原材料的入庫單做賬務處理
借：原材料
借：應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅額）
貸：銀行存款
下月認證后
借： 應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅額）