青春俠 追问

2019-06-14 17:17

專票抵扣前和抵扣后咋個做賬，然后日常會有哪些項目可以抵扣稅的，除了專票

姜老師 解答

2019-06-14 17:20

收到專票借：原材料等  應交稅費  貸：銀行等。當月有應交未交增值稅是將應交未交部分轉出借：應交稅費-轉出未交增值稅  貸：應交稅費-未交增值稅   。繳納時借：應交稅費-未交增值稅  貸：銀行。除了專票還有每年的金稅盤的技術維護費和初次購買金稅盤的款項可以全額抵扣減免。

青春俠 追问

2019-06-14 17:28

現在車費和機票之類的不是也可以抵扣么？那增值稅認證之類的呢是啥？另外我理解的意思是進項的專票用來抵扣銷項的增值稅？企業是只有對外開票才需要繳納增值稅吧？然后企業要有收入才交所得稅對吧？

姜老師 解答

2019-06-14 17:32

車票、機票、通行費等是可以抵扣進項的，這個是2019年的39號文件，專票認證是一般納稅人取得進項專用發票后在稅務局勾選認證網進行勾選認證后才可以抵扣進項稅額，單位有銷項不一定開除發票，不開出發票符合銷售條件要確認無票收入，也要計算銷項稅額，繳納增值稅。

姜老師 解答

2019-06-14 17:35

一般納稅人當月有應交未交增值稅時需要申報繳納增值稅。企業有利潤時需要季度預繳企業所得稅-年度匯算清繳企業所得稅。