370650599 追問

2019-06-14 16:44

老師，第一個季度到第三季度利潤總額分別是90萬，每個季度都是90萬*0.25*.02上稅，到第四個季度是80萬怎么上稅

maize老師 解答

2019-06-14 16:50

第4季度是累計是80萬？？，還是和上面是一樣算

370650599 追問

2019-06-14 16:54

第一，第二，第三季度利潤總額分別是90萬，90萬，90萬，第四個季度利潤總額是80萬，第一到第四個季度企業所得稅如何計算

maize老師 解答

2019-06-14 16:56

合計是90+90+90+80=350萬，沒有以前年度虧損可以彌補么？

370650599 追問

2019-06-14 16:59

沒有

maize老師 解答

2019-06-14 17:00

超過是需要全額交稅了，沒有減免了，直接按350萬*25%

370650599 追問

2019-06-14 17:07

我第一個季度按小于100萬，90*25%*20%
第二個季度90萬，（10*25%+80*50%）*20%
第三個季度90萬，90*50%*20%
第四個季度80萬，利潤總額已經超過300萬，第四個季度，該如何交稅，

maize老師 解答

2019-06-14 17:12

直接按350萬*25%我上面寫了，不享受優惠

370650599 追問

2019-06-14 17:14

第四個季度，要把全面減了稅補上

maize老師 解答

2019-06-14 17:30

你之前有預繳還需要減除，350萬*25%-你之前這個也算的不對，第2季度是90+90=180那就是100*5%+（180-100）*10%，還需要減除之前預繳稅額，第3季度是270萬，那就是，100*5%+（270-100）*10%減除之前預繳稅額。第4季度是350萬*25%-之前預繳的稅額