不離不棄 追問

2019-06-13 18:50

麻煩問一下，快賬的小規模納稅人使用賬套沒有以前年度損益調整，我該怎么辦！我是將管理費用-社保費多計提了，然后經過調賬，管理費用-社保費成了負數，我該怎么做分錄呢？是直接結轉成利潤那還是再調整一筆賬？現在2018年所得稅匯算清繳已經結束了！出現這種問題怎么辦？那是不是我做分錄應該是   借：管理費用-社保費   貸：利潤分配

不離不棄 追問

2019-06-13 18:57

2018年管理費用-社保費多計提了，然后經過調賬，管理費用-社保費成了負數，我該怎么做分錄呢？做成借：管理費用-社保費   貸：利潤分配-應付利潤可以嗎？

郭老師 解答

2019-06-13 19:18

用利潤分配代替
借應付職工薪酬貸利潤分配
需要調增社保，補所得稅
沒有以前年度損益調整不是你用快賬的原因，那是你用的小企業會計準則