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送心意

叮當老師

職稱稅務師,初級會計師,建筑業

2019-06-13 10:15

你好!1.就是上一期你已經認證了的專票,但是你上一期、這一期都暫時還沒抵扣的,就是上期留抵。
2.這一期你認證了的專票,但是你這一期還沒抵扣的,就是本期留抵。
3.是期初+本期-允許抵扣

常拾 追問

2019-06-13 10:19

老師,我上一期沒有留底,這一期銷項稅有50萬,可是我進項我認證了74份,大概有稅額79萬左右,進項大于銷項了,請問我怎么填報這個表呢呢

叮當老師 解答

2019-06-13 10:22

你好!填到本期的那一欄即可。待抵扣29萬。

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