學霸 追問

2019-06-12 20:31

公司確實發生預收和預付業務，公司打的銀行回執單沒顯示，怎么做賬。

鄒老師 解答

2019-06-12 20:41

你好，預收，預付都是通過現金收付的嗎？

學霸 追問

2019-06-12 21:03

銀行轉賬，但扣減款項不顯示直接扣沒有銀行回執單。

鄒老師 解答

2019-06-12 21:06

你好，銀行轉賬的是銀行對賬單沒有顯示，還是只是沒有回單？

學霸 追問

2019-06-12 21:07

對賬單不顯示，也沒有回單。

鄒老師 解答

2019-06-12 21:08

你好，既然是銀行轉賬，那對賬單應當有顯示轉賬情況才是啊

學霸 追問

2019-06-12 21:13

嗯，支付有顯示，抵扣沒顯示，就是比如我支付預收款5萬元，這個月發生預付3萬元，支付有顯示，抵扣沒顯示，應該怎么做。

鄒老師 解答

2019-06-12 21:15

你好，預收款應當是收到才是，預付款才是支付
你這里抵扣是什么意思？

學霸 追問

2019-06-12 21:20

就是我轉的錢大于我實際應轉的錢，剩余的錢未轉給我。

鄒老師 解答

2019-06-12 21:21

你好，借；應付賬款，貸；銀行存款
多轉的在應付賬款借方余額體現，表示預付的意思

學霸 追問

2019-06-12 21:24

公司支付貨款實行預付款和銀行轉賬，預付款已提前支付，每月預付扣10%這筆款項應怎么做

鄒老師 解答

2019-06-12 21:26

你好，每月預付扣10%，這個是什么意思？

學霸 追問

2019-06-12 21:32

就是比如這個月貨款是五萬，預付是五千，但我預付金額是一萬，這月轉款四萬五，預付金額一萬和轉款四萬五是有回執單和對賬單，預付五萬是沒有回執單和對賬單的，應該怎么做

鄒老師 解答

2019-06-12 21:34

你好，只需要針對預付金額一萬和轉款四萬五做相應分錄，借；預付賬款，貸；銀行存款
因為你5萬是屬于（1+4.5的一部分），就不需要再針對5萬做分錄的

學霸 追問

2019-06-12 21:49

如果我預付款是上個月預付的，這個月貨款發生預付和銀行轉賬，我這樣做分錄，借預付賬款 1，貸銀行存款 1，借主營業務成本5，貸銀行存款4.5，預付賬款0.5

鄒老師 解答

2019-06-12 21:50

你好，第二個分錄借方通常不會直接計入主營業務成本，而是通過原材料或者庫存商品核算

學霸 追問

2019-06-12 21:51

可以嗎？

鄒老師 解答

2019-06-12 21:52

你好，第二個分錄把主營業務成本換成原材料 或庫存商品就可以了