Be yourself 追問

2019-06-11 21:40

18年由于長攤費用多計提了，每月計提的是4380.66，因為18年6月才確認的裝修費，所以以上分錄要沖掉

鄒老師 解答

2019-06-11 21:43

你好，沖銷之前錯誤的（涉及損益的通過以前年度損益調整科目核算），然后做一筆正確的分錄就是了

Be yourself 追問

2019-06-11 21:50

老師，能具體說下分錄嗎？

鄒老師 解答

2019-06-11 21:51

你好，針對你圖片所給分錄，做相反分錄沖銷就是了（涉及損益的通過以前年度損益調整科目核算）
然后根據本來正確的分錄做一筆正確的分錄

Be yourself 追問

2019-06-12 10:41

老師，借：以前年度損益調整-39425.94 貸：長期待攤費用-39425.94同時借：利潤分配-未分配利潤-39425.94 貸：以前年度損益-39425.94，分錄這樣做嗎？

鄒老師 解答

2019-06-12 10:51

你好，沖銷是這樣做分錄

Be yourself 追問

2019-06-12 10:54

那管理費不需要調整嗎？

鄒老師 解答

2019-06-12 11:02

你好，管理費用已經通過以前年度損益調整科目調整了啊

Be yourself 追問

2019-06-12 11:12

上面做的分錄以前年度損益科目39425.94是多計提的長期待攤費啊

鄒老師 解答

2019-06-12 11:21

你好，先做分錄把你之前錯誤的分錄沖銷，然后再根據正確的分錄做正確分錄就是了