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老師您好！外地的辦事處或者分公司是在外地單獨納稅，還是要匯總到總公司一并來納稅？！如果要匯總到總公司來納稅，那么辦事處所產生的費用是不是就應該也要匯總到總公司一并稅前扣除？！敬請指導非常感謝?。?！
昆侖黃智領
于2019-06-11 19:46 發布 ??1005次瀏覽
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文老師
職稱： 中級職稱
2019-06-11 20:41
小規模公司開普票稅率是多少？ 問
小規模2023-27年開票的稅率：適用3%的普票按1%，專票可以根據客戶需要任選1%或3%。 答
老師，想問下合伙企業中投資人的工資，如何申報和做 問
問題 1：C 投資人個稅如何申報 C 作為合伙企業的自然人合伙人，從合伙企業取得的工資，應按 “經營所得” 申報繳納個稅 ，而非 “工資薪金所得”。具體申報流程如下： 預繳申報：月度或季度終了后 15 日內，通過自然人電子稅務局（扣繳端或 WEB 端），填報《個人所得稅經營所得納稅申報表（A 表）》 。不考慮 C 在本企業的取酬情況，按照合伙企業彌補虧損后的利潤總額和合伙協議約定的 C 的分配比例，計算預繳稅額 。比如，若合伙企業本季度利潤 10 萬元，C 分配比例 40%，則 C 本季度應納稅所得額為 4 萬元，據此計算預繳稅額。 匯算清繳：次年 3 月 31 日前，辦理經營所得匯算清繳，填報《個人所得稅經營所得納稅申報表（B 表）》 。將 C 全年從合伙企業取得的所有所得（包括所謂 “工資” ），減去 6 萬元減除費用、專項扣除、專項附加扣除以及依法確定的其他扣除后，計算全年應納稅所得額和應納稅額，多退少補 。 問題 2：賬務處理 發放工資時： 借：其他應收款 - C（按合伙人設置明細） 10000 貸：銀行存款 10000 年終核算經營所得：假設本年利潤 10 萬元，按合伙協議 C 分配比例 40% 。 確認經營所得： 借：本年利潤 100000 貸：利潤分配 - 未分配利潤 100000 計算 C 應分配所得： 借：利潤分配 - 應付合伙人利潤 - C 40000 貸：應付利潤 - C 40000 繳納 C 的經營所得個稅（假設計算出應納稅額為 X 元 ）： 借：應付利潤 - C X 貸：應交稅費 - 應交個人所得稅 X 支付 C 剩余所得： 借：應付利潤 - C （40000 - X） 貸：銀行存款 （40000 - X） 給 B 公司（法人投資者）分紅時 確認分紅： 借：利潤分配 - 應付合伙人利潤 - B 公司 貸：應付利潤 - B 公司 實際支付分紅： 借：應付利潤 - B 公司 貸：銀行存款 答
請問企業所得稅匯算清繳中納稅調整項目明細表中 問
你好，這個沒有明確規定。實操中一般不確認填哪兒的，都可以填這里。 答
報銷只有發票沒有行程單可以嗎 問
你好，實操中一般問題不大。 答
老師想問一下，本月工資已發放，但其中有兩人公積金 問
你好，你貸方交了錢，計入銀行存款 答
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
加載中...
昆侖黃智領 追問
2019-06-11 21:44
文老師 解答
2019-06-11 21:57