王艷 追問(wèn)

2019-06-10 11:25

謝謝老師，非常清楚明白！

月月老師 解答

2019-06-10 11:27

不客氣，麻煩給個(gè)五星好評(píng)，謝謝了。

王艷 追問(wèn)

2019-06-10 13:20

老師，我想問(wèn)下，上面的那個(gè)問(wèn)題里面應(yīng)收賬款6440，上個(gè)月記了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，這個(gè)月這筆款6440要怎么記？

王艷 追問(wèn)

2019-06-10 13:32

還有現(xiàn)金支付260應(yīng)該是在貸方吧！

月月老師 解答

2019-06-10 13:50

你好，
借：應(yīng)收賬款。6440
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅金-增值稅 
退貨6180
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅金-增值稅
貸：應(yīng)收賬款6180
銀行存款260

王艷 追問(wèn)

2019-06-10 14:23

第一筆分錄是不是錯(cuò)了，這里的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入要減少不是應(yīng)該在借方嗎？怎么減少還記增加？

月月老師 解答

2019-06-10 14:24

你好，第一筆寫(xiě)的是發(fā)生銷貨行為，第二筆是退貨。

王艷 追問(wèn)

2019-06-10 14:24

應(yīng)收賬款上個(gè)月未收就記在借方了，這個(gè)月還要記借方，那不是重復(fù)了嗎？

王艷 追問(wèn)

2019-06-10 14:26

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅金-增值稅
貸：應(yīng)收賬款6180
銀行存款260

王艷 追問(wèn)

2019-06-10 14:27

這樣寫(xiě)我的應(yīng)收賬款是不是不對(duì)，上個(gè)月記得是6440，這個(gè)抵消是6180

月月老師 解答

2019-06-10 14:27

你好，不是的，我是給出了，銷貨和退貨的完整分錄。第一筆應(yīng)該在上個(gè)月做。

王艷 追問(wèn)

2019-06-10 14:29

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅金-增值稅
貸：應(yīng)收賬款6180
銀行存款260
2019-06-10 14:26

王艷 追問(wèn)

2019-06-10 14:29

這樣寫(xiě)我的應(yīng)收賬款是不是不對(duì)，上個(gè)月記得是6440，這個(gè)抵消是6180

月月老師 解答

2019-06-10 14:32

你好，因?yàn)槟銓?xiě)的是部分貨款，我不知道你是全部退貨嗎

王艷 追問(wèn)

2019-06-10 14:33

全部退貨怎么寫(xiě)分錄？

月月老師 解答

2019-06-10 14:34

你好，我不明白為什么你公司還有現(xiàn)在支付260元呢。

王艷 追問(wèn)

2019-06-10 14:38

就是不是退的全部，退了一部分

月月老師 解答

2019-06-10 14:40

你好，應(yīng)收賬款6440，退了一部分，（6180+現(xiàn)金260=6440），如果全部退貨，應(yīng)收賬款一定是不平的。

王艷 追問(wèn)

2019-06-10 14:41

這樣做就是對(duì)的是吧？

月月老師 解答

2019-06-10 14:43

你好，我認(rèn)為260是不應(yīng)該支付的。但是已經(jīng)支付了，應(yīng)收賬款就會(huì)一直掛著260元的。