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鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2016-01-16 09:51

我公司本年補繳以前年度增值稅80萬元，已計入以前年度損益調整，本年利潤科目期初余額為20萬元，本年實現利潤90萬元，請問，我如何計提本年的所得稅 
是按90萬-80萬的金額計提，還是90+20-80這么計提？ 
還是說要先把90萬的全計提所得稅后再去彌補？90*0.25=22.5 
還是這個樣子彌補---67.5+20-80

鄒老師 解答

2016-01-16 12:24

調整以前年度增值稅不計入以前年度損益調整 ，所得稅才是以前年度損益調整核算

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相關問題討論
這是減少未分配利潤的
2020-07-06 12:01:19
你好！以前年度損益調整也要做本年利潤結轉的
2020-05-07 13:36:10
同學你好！以前年度損益調整? 這個是直接結轉到利潤分配的哦
2021-07-19 11:04:04
你好，以前年度損益調整是轉到利潤分配，而不是本年利潤
2019-08-19 18:53:17
損益類科目是要通過以前年度損益調整科目來調整的
2019-05-29 14:54:13
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