小小 追問

2019-06-06 14:55

對的

小小 追問

2019-06-06 14:56

還是應該這樣填 我想抵掉 為什么還會有余額

張艷老師 解答

2019-06-06 14:57

您本期是否進項稅額大于銷項稅額呢？

小小 追問

2019-06-06 14:59

是銷項稅額必須要大于進項稅額才能抵扣是嗎？

小小 追問

2019-06-06 14:59

老師

張艷老師 解答

2019-06-06 15:03

是銷項稅額必須要大于進項稅額才能抵扣是嗎？---是的，只有當期為繳納增值稅的情況，才可以使用加計抵減金額的。

小小 追問

2019-06-06 15:05

噢明白了 謝謝老師 我還想問一下這樣做對嗎 我4月份沒計提加計扣除 這個月補做

張艷老師 解答

2019-06-06 15:05

平時不需要做計提分錄，只是在實際繳納增值稅且發生抵減稅額時，做
借：應交稅費--未交增值稅
       貸：銀行存款
             其他收益/營業外收入【這個就是加計抵減的金額】

小小 追問

2019-06-06 15:07

那現在有加計抵扣的那個數據我賬務上不需要做什么是這個意思嗎 老師

張艷老師 解答

2019-06-06 15:08

是的，就是這樣理解的。

小小 追問

2019-06-06 15:08

老師為什么沒有看到其他收益這項

張艷老師 解答

2019-06-06 15:12

沒有其他收益科目的話，直接使用營業外收入科目

小小 追問

2019-06-06 15:14

好的 謝謝老師

張艷老師 解答

2019-06-06 15:16

不客氣的，祝您學習愉快、工作順利，如果您對老師的解答滿意的話，請給老師一個五星評價，還可以加送小心意呦，感謝您的鼓勵！