七秒記憶 追問

2019-06-06 10:14

沒有

答疑蘇老師 解答

2019-06-06 10:16

你好 那就是記賬不正確 沒有入庫數 怎么出現出庫數了

七秒記憶 追問

2019-06-06 10:16

會計人員的一個不較大的失誤，因為材料還未出庫，但是發票已經開出了

答疑蘇老師 解答

2019-06-06 10:18

你好 你是說材料還未入庫吧？

七秒記憶 追問

2019-06-06 10:19

是上個月底發生的

七秒記憶 追問

2019-06-06 10:21

月末的庫存數量少于發票開出的數量

答疑蘇老師 解答

2019-06-06 10:21

你好 你要按實際出庫的來結轉成本 沒入庫的補入庫就可以了

七秒記憶 追問

2019-06-06 10:24

老師，是這樣，5月31日，X公司庫存商品4000件，出庫9000件，已開具增值稅專用發票，6月記賬是發現，出庫數量大于入庫數量，現在結轉5月31日那筆出庫商品的成本應該怎么做？

答疑蘇老師 解答

2019-06-06 10:27

你好 你是說提前開了發票 實際沒有發貨 是吧？

七秒記憶 追問

2019-06-06 10:28

是的

答疑蘇老師 解答

2019-06-06 10:34

你好 那你直接按9000的數量結轉成本 以后成本有差異再調節就可以了

七秒記憶 追問

2019-06-06 10:37

那這樣會出現負庫存吧？

答疑蘇老師 解答

2019-06-06 10:52

你好 是的 但是本月入庫就可以調整上去了

七秒記憶 追問

2019-06-06 11:26

您的意思就是5月末最后結轉的時候只能結轉4000件商品的成本對吧
那銷售這筆商品的分錄也是只做4000件的收入嗎？

七秒記憶 追問

2019-06-06 11:52

老師，那上個月的會計分錄我只做了銷售收入，沒有結轉成本，是可以等這個月數量增加了再結轉成本，是嗎？

答疑蘇老師 解答

2019-06-06 11:56

你好 可以的 可以等這個月數量上去了再結轉成本