年年有魚 追問

2019-06-05 19:50

可是老師，2016年12月出臺文件后，這些科目按照國家財政部要求，不都是要相應增加的嗎？怎么會用不到呢？我們這邊都要用的呀……

年年有魚 追問

2019-06-05 19:50

應交增值稅轉出未交增值稅，在財稅22號文件里說，是轉出當月應交未交增值稅，而不是不需要交的增值稅呀。用于集體福利，按照文件規定，不是要記入應交增值稅進項稅額轉出嗎老師？

年年有魚 追問

2019-06-05 20:02

又看了一遍，發現斷句誤導了我，老師說的是同一件事，主要是已交稅額，它的存在讓我前面對其他那幾個科目的理解無法自洽了，已交稅金是記什么情況下的稅款呢老師？

年年有魚 追問

2019-06-05 20:04

到底是僅僅指當月應交且當月繳納的稅金，還是指當月實際繳納的稅金呢？

李老師. 解答

2019-06-05 20:50

比如小規模納稅人代開發票，會涉及應交增值稅-已交稅額，這個并不常用

年年有魚 追問

2019-06-05 20:53

我們集團公司，下面子公司大多一般納稅人，但是也有小規模。最近在研究統一科目的問題，下午為了這個科目，我們財務部都要打起來了_(:з」∠)_那個……老師看我這么表述有沒有問題可以嗎？

年年有魚 追問

2019-06-05 20:56

已交稅額僅用于兩種情況，一是納稅期限短于一個月的小規模，其當月繳納當月稅額時記賬使用；第二是輔導期一般納稅人，自第二次領用發票起，每次領用時記賬使用。這樣理解對嗎老師？^_^

李老師. 解答

2019-06-05 21:15

還有跨區域提供建筑服務預繳增值稅，也涉及應交增值稅-已交稅額

年年有魚 追問

2019-06-05 21:17

跨區域嗎？這條規定出自哪里呀老師？所以一共是三種情況嗎老師？o(*////▽////*)q

李老師. 解答

2019-06-05 21:29

跨區域事項，可以參考財稅〔2016〕36號，如果是制定紙面規則，最好是寫包含但不限于，這樣穩妥

年年有魚 追問

2019-06-05 22:33

喔喔！謝謝老師！（＾?＾）

李老師. 解答

2019-06-06 07:25

不用客氣，希望能夠幫到你