淡然的火龍果 追問

2019-06-05 16:02

主營業務收入是填稅盤開票統計的價款嗎

淡然的火龍果 追問

2019-06-05 16:04

差額票它有全都入賬的金額，有差額入賬的金額，確認收入是全額還是差額的呢？

月月老師 解答

2019-06-05 16:07

你好，比如收到105萬，工資支出100萬元
借：銀行存款105
貸：主營業務收入100
應交稅金-增值稅5
借：主營業務成本95.23
應交稅金-增值稅（增值稅抵減）4.77
貸：應付職工薪酬 100

淡然的火龍果 追問

2019-06-05 22:52

就這道題，比如我們6月開了5%價稅合計105萬的差額票，支付外派人員工資100萬，盈利5萬，按差額票盈利的5萬我們需要繳納增值稅
0.24萬，，分錄我這樣做：確認收入，借銀行存款105，貸主營業務收入100，應交稅金-未交增值稅5，，結轉成本：借：管理費用100，應交稅金-未交增值稅4.76，貸銀行存款104.76，，這樣子入賬可以嗎

月月老師 解答

2019-06-06 06:45

你好，你這樣從帳上看就少了派遣員工的工資了，而且銀行存款你是支付了104.76嗎

淡然的火龍果 追問

2019-06-06 08:32

派遣員工工資放在管理費用-工資100萬，，用現金付

月月老師 解答

2019-06-06 08:45

你好，你那樣做分錄銀行存款帳不就不對了嗎

淡然的火龍果 追問

2019-06-06 10:59

是付未達起征點的的工資100，加可以抵扣掉的未交稅款4.76，我現在主要不太理解的是確認收入開的發票全額入賬，這樣跟在稅控盤開的差額票價款就對應不上了，這樣全年收入入賬數和稅控盤里的收入對不上報年報取利潤表的營業收入數還是取稅控盤匯總的價款數？

月月老師 解答

2019-06-06 11:13

你好，不是的，收入是105，差額開票扣除數100是含稅的。收入是5，你繳納的增值稅是5/1.05*5%

月月老師 解答

2019-06-06 11:13

你好，工資100扣除數包括增值稅

淡然的火龍果 追問

2019-06-06 11:31

現在有個問題是我按照現在的分錄入賬，2018年的利潤表營業收入小于稅控盤2018年全年開票匯總價款數，報年報我按利潤表的營業收入數上報，這樣對嗎？

月月老師 解答

2019-06-06 11:38

你好，是這樣的。