熱情的棉花糖 追問

2019-06-05 11:39

未分配利潤沖減之后，盈余公積就要相應調整，公司做賬規定~只能這樣

月月老師 解答

2019-06-05 11:44

你好，那就相應調整。提取盈余公積是負數。

熱情的棉花糖 追問

2019-06-05 11:51

能加個V信嘛，其實主要是涉及到資產負債表、利潤表的填列。
第一種做賬【借盈余公積，貸未分配利潤】，不再過提取盈余公積科目，那么資產負債表盈余公積需要調整期初數，利潤表在提取盈余公積一行就不需要填列數據；
第二種做賬，過一下提取盈余公積科目，做負數；資產負債表就不調整期初，調整期末就好，但是利潤表需要填列提取盈余公積一行。
兩種做賬的本質區別就是，盈余公積的修改，到底是針對上期的更正、調整期初；還是直接當期計提、調整

月月老師 解答

2019-06-05 13:47

你好，報表不用修改
借：利潤分配-提取盈余公積 負數
貸：盈余公積-提取盈余公積

借：利潤分配-未分配利潤
貸：利潤分配-提取盈余公積