燦若星辰 追問(wèn)

2019-06-05 13:50

那月底還結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本嗎？

燦若星辰 追問(wèn)

2019-06-05 13:51

這些商品已經(jīng)入庫(kù)，銷售，只是賬上做暫估

燦若星辰 追問(wèn)

2019-06-05 14:51

還有付給供應(yīng)商的款，是不是要做這筆分錄，借，預(yù)付賬款，貸，銀行存款

文文老師 解答

2019-06-05 16:13

銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本  借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  貸：庫(kù)存商品 
收到發(fā)票，沖暫估  借：應(yīng)付賬款-暫估  貸：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商
預(yù)付給供應(yīng)商  借：預(yù)付賬款  貸：銀行存款

燦若星辰 追問(wèn)

2019-06-05 16:36

但是這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)成本的金額應(yīng)該和收到發(fā)票時(shí)不一致啊，我暫估的金額是含稅的金額

文文老師 解答

2019-06-05 16:46

考慮進(jìn)項(xiàng)稅時(shí)， 借：應(yīng)付賬款-暫估  借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)  貸：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

燦若星辰 追問(wèn)

2019-06-05 18:14

我的意思是，暫估入庫(kù)的金額應(yīng)該是含稅金額嗎

文文老師 解答

2019-06-05 22:36

暫估入庫(kù)的金額應(yīng)該是不含稅金額