123 追問

2019-06-04 16:11

有沒有已交稅金科目

鄒老師 解答

2019-06-04 16:12

你好，有的，當月繳納當月稅款就是通過這個科目

123 追問

2019-06-04 16:14

那這樣的話，應交稅費科目時間長了，就成了借方余額了

鄒老師 解答

2019-06-04 16:14

你好，借方余額說明你沒有按規定做計提分錄

123 追問

2019-06-04 16:22

正常的應該怎么做分錄

鄒老師 解答

2019-06-04 16:24

你好，是結轉未交增值稅，繳納增值稅這些？

123 追問

2019-06-04 16:24

我是這樣的，進項發票做借進項稅，貸銷項稅，交的時候，借已交稅金，

123 追問

2019-06-04 16:25

是不是還少了一步

鄒老師 解答

2019-06-04 16:26

你好，還需要做結轉分錄
借；；應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
貸；；應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）
期末結轉  借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）  貸；應交稅費-未交增值稅
月初扣繳  借；應交稅費-未交增值稅  貸；銀行存款