靜詩思 追問

2019-06-04 09:31

老師，不是做視同銷售做的分錄嗎

靜詩思 追問

2019-06-04 09:32

不用繳納增值稅嗎

江老師 解答

2019-06-04 09:34

你們這個是取得捐贈的財政收據之類的公益性捐贈

靜詩思 追問

2019-06-04 09:35

那這個所得稅匯算清繳營業外支出需要做納稅調整嗎

江老師 解答

2019-06-04 09:36

這個如果是取得了取得捐贈的財政收據之類的公益性捐贈了，按收入的12%之下的金額在稅前列支，如果是沒有的話，就是全額調增處理

靜詩思 追問

2019-06-04 09:40

按照全年收入嗎

江老師 解答

2019-06-04 09:43

這個是按全年的收入，就是不含稅的收入金額

靜詩思 追問

2019-06-04 09:44

對了老師，我們這個是掃地機，那我是不是做分錄，借:營業外支出，貸，庫存商品～掃地機，我們掃地機外面買的

江老師 解答

2019-06-04 09:45

你們當時是計入了庫存商品嗎?如果是，就是這樣的賬務處理

靜詩思 追問

2019-06-04 09:56

老師，那我取得的進項發票可以抵扣認證嗎

江老師 解答

2019-06-04 10:14

這個取得的發票是可以抵扣認證的，但是捐贈采購來的貨物，需要做視同銷售，繳納銷項稅

靜詩思 追問

2019-06-04 10:21

老師，貨物給殘聯到底怎么做分錄呢 借：營業外支出   貸：庫存商品 應交稅金-銷項稅額嗎

江老師 解答

2019-06-04 10:25

上述處理是這樣的。當然為了保持與增值稅申報表一致的營業收入，可以按如下的賬務處理：
借：營業外收入
貸：其他業務收入
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
同時結轉成本
借：其他業務成本
貸：庫存商品

靜詩思 追問

2019-06-04 10:26

那營業外收入，所得稅匯算清繳，可以抵扣嗎

江老師 解答

2019-06-04 10:30

不好意思，這個分錄是：
借：營業外支出
貸：其他業務收入
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
同時結轉成本
借：其他業務成本
貸：庫存商品
是否能夠稅前列支，這個是按捐贈的標準處理， 于公益性的捐贈金額，可以按收入12%以內的金額列支捐贈額