老師，企業(yè)所得稅匯算清繳補(bǔ)繳稅款怎么做分錄？

maize老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-06-03 16:20

計(jì)提稅款時(shí)借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn)
  借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)
  貸：以前年度損益調(diào)整。
  補(bǔ)交稅款時(shí)
  借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款

A0小茹追問

2019-06-03 16:39

老師我這邊沒有以前年度調(diào)整這個(gè)科目呢

maize老師解答

2019-06-03 16:44

借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款

A0小茹追問

2019-06-03 16:46

老師需要調(diào)整賬本嗎？(應(yīng)交稅費(fèi)科目嗎)

maize老師解答

2019-06-03 16:51

不用，你做這個(gè)分錄就可以

A0小茹追問

2019-06-03 17:00

不用做其他的了哦？這個(gè)分錄就可以了

maize老師解答

2019-06-03 17:11

是的，就這么做就可以

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