歲月靜好 追問

2019-06-03 15:14

是

bamboo老師 解答

2019-06-03 15:15

填寫增值稅申報表附表二8B跟10欄

歲月靜好 追問

2019-06-03 15:43

老師，還有個問題請教，公司每月都要支付評標專家費，需要交個稅嗎？怎么做賬呢，我們公司是工程咨詢管理公司，直接計入成本，后面付的原始憑證是專家的簽名單，可以嗎？

bamboo老師 解答

2019-06-03 15:44

請問是長期支付的么 如果是可以按工資薪金發放 計算繳納個稅

歲月靜好 追問

2019-06-03 15:48

這個專家費不是固定的，看項目需要，有的項目需要請專家，有的不需要，專家都不是公司員工

歲月靜好 追問

2019-06-03 15:48

每個月也不是固定支付，有的月份需要支付，有的不需要支付

bamboo老師 解答

2019-06-03 15:49

那您應該讓對方給您開具勞務發票

歲月靜好 追問

2019-06-03 15:50

老師，讓對方開發票不太現實啊，現在都是讓對方簽字

bamboo老師 解答

2019-06-03 15:52

只簽字的話 不能所得稅前扣除啊 不是工資薪金

歲月靜好 追問

2019-06-03 16:23

老師，那已經做入成本了，可以嗎

bamboo老師 解答

2019-06-03 16:23

最好問對方取得勞務發票 稅務不查的話沒事 查的話 所得稅前不能作為成本費用扣除

歲月靜好 追問

2019-06-03 16:43

老師，那也就是說如果沒取得勞務發票的話不可以計入成本，是這樣嗎？

bamboo老師 解答

2019-06-03 17:01

是的 沒有取得發票不能計入成本 入了成本 匯算清繳的時候沒有發票也應該調增

歲月靜好 追問

2019-06-03 17:03

哦哦，謝謝老師

bamboo老師 解答

2019-06-03 17:04

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快

歲月靜好 追問

2019-06-03 17:05

老師，還有個問題，就是公司有時候給員工買的水果，雪糕之類沒有發票的，怎么入賬呢

bamboo老師 解答

2019-06-03 17:08

第九條  企業在境內發生的支出項目屬于增值稅應稅項目（以下簡稱“應稅項目”）的，對方為已辦理稅務登記的增值稅納稅人，其支出以發票（包括按照規定由稅務機關代開的發票）作為稅前扣除憑證；對方為依法無需辦理稅務登記的單位或者從事小額零星經營業務的個人，其支出以稅務機關代開的發票或者收款憑證及內部憑證作為稅前扣除憑證，收款憑證應載明收款單位名稱、個人姓名及身份證號、支出項目、收款金額等相關信息。
  小額零星經營業務的判斷標準是個人從事應稅項目經營業務的銷售額不超過增值稅相關政策規定的起征點。
  稅務總局對應稅項目開具發票另有規定的，以規定的發票或者票據作為稅前扣除憑證。

符合上述條件的可以用收據入賬