歲月靜好 追問

2019-06-03 15:14

是

bamboo老師 解答

2019-06-03 15:15

填寫增值稅申報表附表二8B跟10欄

歲月靜好 追問

2019-06-03 15:43

老師，還有個問題請教，公司每月都要支付評標(biāo)專家費(fèi)，需要交個稅嗎？怎么做賬呢，我們公司是工程咨詢管理公司，直接計入成本，后面付的原始憑證是專家的簽名單，可以嗎？

bamboo老師 解答

2019-06-03 15:44

請問是長期支付的么 如果是可以按工資薪金發(fā)放 計算繳納個稅

歲月靜好 追問

2019-06-03 15:48

這個專家費(fèi)不是固定的，看項(xiàng)目需要，有的項(xiàng)目需要請專家，有的不需要，專家都不是公司員工

歲月靜好 追問

2019-06-03 15:48

每個月也不是固定支付，有的月份需要支付，有的不需要支付

bamboo老師 解答

2019-06-03 15:49

那您應(yīng)該讓對方給您開具勞務(wù)發(fā)票

歲月靜好 追問

2019-06-03 15:50

老師，讓對方開發(fā)票不太現(xiàn)實(shí)啊，現(xiàn)在都是讓對方簽字

bamboo老師 解答

2019-06-03 15:52

只簽字的話 不能所得稅前扣除啊 不是工資薪金

歲月靜好 追問

2019-06-03 16:23

老師，那已經(jīng)做入成本了，可以嗎

bamboo老師 解答

2019-06-03 16:23

最好問對方取得勞務(wù)發(fā)票 稅務(wù)不查的話沒事 查的話 所得稅前不能作為成本費(fèi)用扣除

歲月靜好 追問

2019-06-03 16:43

老師，那也就是說如果沒取得勞務(wù)發(fā)票的話不可以計入成本，是這樣嗎？

bamboo老師 解答

2019-06-03 17:01

是的 沒有取得發(fā)票不能計入成本 入了成本 匯算清繳的時候沒有發(fā)票也應(yīng)該調(diào)增

歲月靜好 追問

2019-06-03 17:03

哦哦，謝謝老師

bamboo老師 解答

2019-06-03 17:04

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快

歲月靜好 追問

2019-06-03 17:05

老師，還有個問題，就是公司有時候給員工買的水果，雪糕之類沒有發(fā)票的，怎么入賬呢

bamboo老師 解答

2019-06-03 17:08

第九條  企業(yè)在境內(nèi)發(fā)生的支出項(xiàng)目屬于增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目（以下簡稱“應(yīng)稅項(xiàng)目”）的，對方為已辦理稅務(wù)登記的增值稅納稅人，其支出以發(fā)票（包括按照規(guī)定由稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的發(fā)票）作為稅前扣除憑證；對方為依法無需辦理稅務(wù)登記的單位或者從事小額零星經(jīng)營業(yè)務(wù)的個人，其支出以稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的發(fā)票或者收款憑證及內(nèi)部憑證作為稅前扣除憑證，收款憑證應(yīng)載明收款單位名稱、個人姓名及身份證號、支出項(xiàng)目、收款金額等相關(guān)信息。
  小額零星經(jīng)營業(yè)務(wù)的判斷標(biāo)準(zhǔn)是個人從事應(yīng)稅項(xiàng)目經(jīng)營業(yè)務(wù)的銷售額不超過增值稅相關(guān)政策規(guī)定的起征點(diǎn)。
  稅務(wù)總局對應(yīng)稅項(xiàng)目開具發(fā)票另有規(guī)定的，以規(guī)定的發(fā)票或者票據(jù)作為稅前扣除憑證。

符合上述條件的可以用收據(jù)入賬