點、 追問

2019-06-01 15:42

老師，所得稅跨年計提多了，增值稅跨年計提少了

鄒老師 解答

2019-06-01 15:44

你好
所得稅，借；應交稅費——企業所得稅，貸；以前年度損益調整
你之前計提增值稅所做的分錄是？

點、 追問

2019-06-01 15:45

借:應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸:應交稅費-未交增值稅

鄒老師 解答

2019-06-01 15:47

你好，那就補計提增值稅就是了
借:應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）， 貸:應交稅費-未交增值稅（金額就是去年少計提金額 ）

點、 追問

2019-06-01 15:59

老師，工會經費跨年計提少怎么改呢，之前是借:管理費用-工會經費 貸:應交稅金-工會經費

鄒老師 解答

2019-06-01 16:00

你好，工會經費貸方應當通過應付職工薪酬——工會經費核算才是的，補計提這樣做分錄 
借；以前年度損益調整，貸；應付職工薪酬——工會經費

點、 追問

2019-06-01 16:05

之前事務所做的，掛著“應交稅費-工會經費”，那現在是不是也只能這樣修改，借:以前年度損益 貸:應交稅費-工會經費

鄒老師 解答

2019-06-01 16:07

你好，個人建議是從應交稅費調整到應付職工薪酬核算才是的

點、 追問

2019-06-01 17:07

老師，銷項稅額和進項稅額月末有余額嗎？

鄒老師 解答

2019-06-01 17:09

你好，結轉之后沒余額，需要對沖，然后結轉到轉出未交增值稅

點、 追問

2019-06-01 17:14

怎么結轉

鄒老師 解答

2019-06-01 17:22

你好
借；應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
貸；應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）

點、 追問

2019-06-01 17:28

老師，然后繳納時是借:應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸:銀行存款 對嗎

鄒老師 解答

2019-06-01 17:29

你好，還需要結轉到未交增值稅，最后才是繳納
 借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）  貸；應交稅費-未交增值稅
 借；應交稅費-未交增值稅  貸；銀行存款

點、 追問

2019-06-01 17:36

老師，前兩年累計至今，銷項稅額和進項稅額一直都沒有結轉過，那現在怎么處理好

鄒老師 解答

2019-06-01 17:40

你好，你需要按月補做結轉分錄

點、 追問

2019-06-01 17:46

老師:1.可以一次性補做嗎？補做后應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）的期末余額有金額怎么處理2.轉出未交增值稅期末也存在金額，這樣怎么做才能平賬啊

鄒老師 解答

2019-06-01 17:57

你好
1，可以一次性補做，轉出未交增值稅轉到未交增值稅就沒有余額了啊
2，交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）轉到未交增值稅就沒有余額了