中國居民A企業(yè)2018年度境內(nèi)外所得160萬元。其中境內(nèi)應(yīng)納稅所得額300萬元,甲國分支機(jī)構(gòu)應(yīng)納稅所得額為100萬元,乙國分支機(jī)構(gòu)應(yīng)納稅所得額為 -300萬元,A企業(yè)當(dāng)年從乙國取得利息所得的應(yīng)納稅所得額為60萬元,假設(shè)采用不分國不分項的的政策來計算A企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納稅所得額總額是多少?謝謝
劉玲
于2019-06-01 11:47 發(fā)布 ??3554次瀏覽
- 送心意
答疑小王老師
職稱: 中級會計師,初級會計師
2019-06-01 12:14
你好,同學(xué),境內(nèi)應(yīng)納稅所得額300,甲國應(yīng)納稅所得額100,乙國應(yīng)納稅所得額-300+60=-240,A企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納稅所得總額=400,A企業(yè)當(dāng)年度乙國未彌補(bǔ)的非實際虧損240,允許無限期結(jié)轉(zhuǎn)彌補(bǔ)乙企業(yè)以其來自乙國以后年度的所得
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同學(xué)你好~??
個人取得的利息所得,除國債、國家發(fā)行金融債券和地方政府債券外,應(yīng)當(dāng)按照20%計算繳納個人所得稅
2022-11-18 12:41:49

你好,是的,2018年是這樣計算的
2019-04-02 09:04:36

如果是銀行存款利息,收到利息是做
借 銀行存款
貸 財務(wù)費(fèi)用的
不用并入應(yīng)納稅所得額繳納企業(yè)所得稅嗎
2022-01-18 21:28:43

學(xué)員你好,只有股息紅利的投資收益不計入應(yīng)納稅所得額
2022-03-18 22:37:24

不只是利息股息紅利的投資收益,其他投資收益也不計入企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額,這些投資收益包括交易性金融資產(chǎn)的收益和投資品種的收益。
2023-03-23 16:44:11
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