老師，我代賬的這家公司是去年剛開始的。在2019年之前是另外一個會計做賬，我做現在的賬。現在老板一直讓我核對各個股東的出資情況。但是每個人都有往公賬或現金賬里轉了錢，還有一個就是每個人在籌建期間墊付的錢。墊付款記得分錄是(借:長期待攤費用-開辦費 貸:其他應付款-某股東)其中，公賬或現金賬往股東銀行卡上轉錢買辦公用品或籌建期間需要采購的東西了。之前的會計記得分錄是(借:其他應付款-某股東 貸:銀行存款/庫存現金)這樣記分錄對嗎？而且我統計每個人的出資情況時是“實收資本+其他應付款”，但是因為有公賬或現金賬上往股東卡上轉錢，其他應付款相應減少。這樣的話導致了每個股東的投資款與實際不符。我該怎么做？把之前會計做的借其他應付款沖銷掉嗎？還是有其他辦法算出每個股東的出資情況，并且做出的分錄合理

tx82am

于2019-06-01 08:33 發布 ??1131次瀏覽

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