樸老師 解答

2019-05-31 11:56

貸：應交稅費--應交城建稅（增值稅的7%）
應交稅費--應交教育費附加（增值稅的3%）
應交稅費--應交地方教育費附加（增值稅的2%）
應交稅費--應交水利基金（增值稅的1%）
借：管理費用
貸：應交稅費--應交印花稅 
印花稅看是什么印花稅

原來的我 追問

2019-05-31 12:00

合

原來的我 追問

2019-05-31 12:01

污水處理服務合同

樸老師 解答

2019-05-31 12:04

根據現行印花稅政策規定，特許經營權合同未列入征稅范圍。因此，對簽訂污水處理特許經營權合同暫不繳納印花稅。具體的你問下當地12366

原來的我 追問

2019-05-31 12:10

好

原來的我 追問

2019-05-31 12:43

月末，銷項大于進項，是不是要做借應交稅金一應交增值稅一轉出未交增值稅，貸應交稅金一未交增值稅啊

樸老師 解答

2019-05-31 13:53

結轉銷項稅額、進項稅額
結轉進項時 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
          貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額
結轉銷項時 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
          貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
結轉進項稅轉出時
          借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出
          貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅

1）  如果轉出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；
2）  如果轉出未交增值稅科目余額在貸方，代表應該繳納的，應先做如下結轉分錄：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
繳納時  借： 應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款

原來的我 追問

2019-05-31 14:08

老師上面那結轉進項，進轉銷項會計分錄必須要做嗎，我直接做了最后借應交稅金一應交增值稅一轉出未交增值稅，貸應交稅金一未交增值稅啊，可以嗎，進項稅18963.99，銷項稅62045.11

樸老師 解答

2019-05-31 14:09

你上面說的是可以的

原來的我 追問

2019-05-31 14:09

好的謝謝老師了

樸老師 解答

2019-05-31 14:11

滿意請給五星好評，謝謝