年度所得稅匯算時，資產負債表中的所得稅費用是填什么？是不是填當年1-4季度己繳的企業所得稅金額？

答： 您好 請問資產負債總中哪里需要填所得稅費用？

企業所得稅匯算清繳，資產總額在季度預繳時資產平均值填報錯誤，在年度企業所得稅年度納稅申報基礎信息表資產總額平均值是按資產負債表資產總額/4，還是要更正以前申報的季度所得稅預繳所得稅數

答： 你好? 最好是更正原來錯的?

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

企業所得稅季報實行小企業的所得稅延緩繳納，在報季報時，資產負債表中和利潤表中所得稅也填了，問題是本年所得稅要在下個年度首次繳納所得稅是一并繳納，我把上季度的所得稅填在利潤表和資產負債表中對么，我交企業所得稅時是通過第三方協議從銀行賬上扣除，銀行賬本月上月不扣除二季度所得稅，是不是我在報下個季度報表是會有問題

答： 您好，企業所得稅緩繳不影響您的報表的，賬上要計提企業所得稅