物流公司運(yùn)輸貨物，貨物滅失，企業(yè)要求物流公司按照銷售價(jià)賠償。問題一：物流公司通過銀行轉(zhuǎn)賬賠款，企業(yè)開具銷售發(fā)票給物流公司，物流公司能否抵扣？問題二：企業(yè)如果不開具發(fā)票給物流公司，那它是否存在銷項(xiàng)稅金的損失？

盛老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注會(huì)已通過多門

2019-05-24 17:08

取得的賠償收入，不符合增值稅視同銷售情形，不因開具銷售貨物增值稅發(fā)票給運(yùn)輸公司，對(duì)于收取賠償款開具收款收據(jù)即可。
同時(shí)貨物的進(jìn)項(xiàng)稅額需要轉(zhuǎn)出

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精選問題

老師，我想問下，有個(gè)企業(yè)對(duì)我們公司轉(zhuǎn)了一筆款，附言問

現(xiàn)金金額不大的可以，如果大的話就有風(fēng)險(xiǎn)，需要補(bǔ)充一個(gè)借款合同。答
老師小規(guī)模公司購(gòu)貨物6397元，老板支付款已收到發(fā) 問

如果公司不能做出口，委托其他公司出口，從業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)看，貨物最終是銷售出去了，這種情況下需要做銷售相關(guān)賬務(wù)處理。由于不是正規(guī)出口退稅流程（自身無出口資質(zhì) ），通常按內(nèi)銷處理。分錄問題購(gòu)買分錄：借 “庫(kù)存商品” 6397，貸 “其他應(yīng)付款” 6397 ，此分錄在記錄貨物采購(gòu)及對(duì)老板欠款方面邏輯正確。內(nèi)銷分錄：存在問題。首先，確認(rèn)收入時(shí)要考慮增值稅（小規(guī)模納稅人也有增值稅處理），假設(shè)征收率為 3%（不考慮優(yōu)惠政策時(shí) ），正確分錄應(yīng)為：借：應(yīng)收賬款 6397 貸：其他業(yè)務(wù)收入 6210.68（6397÷(1 %2B 3%) ）應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅 186.32（6210.68×3% ）同時(shí)，后續(xù)還需要結(jié)轉(zhuǎn)成本，分錄為：借：其他業(yè)務(wù)成本 6397 貸：庫(kù)存商品 6397 。答
老師，小規(guī)模季度不夠30萬，是免交增值稅的，這個(gè)30萬問

這個(gè)30萬是不含稅銷售額答
老師，公司要找票，少交所得稅，想計(jì)算找多少票，是不是問

是的，就是那樣子的答
24年買車的車貸利息沒入賬，25年怎樣調(diào)整，貸款5年問

25年直接計(jì)入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 答

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親愛的學(xué)員你好，我是來自會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請(qǐng)問有什么可以幫助你的嗎？

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