葉子 追問

2019-05-24 16:40

老師，我們2018年研發人員的差旅，還有其他一些費用當時沒有通過研發支出科目結算，直接通過管理費用結算的，現在填報研發費用加計扣除表，這部分數據需要統計到里嗎嗎？需要調賬嗎？

葉子 追問

2019-05-24 16:58

老師，能回答下嗎？

點~玲老師 解答

2019-05-24 17:02

你是直接放入管理費用_差旅費 是嗎？需要加計扣除的話，要把賬調到研發支出科目，因為需要跟你賬上相符。

葉子 追問

2019-05-24 17:08

老師，比方差旅費，當時借：管理費用-差旅費  5千  
                                             貸：其他應付款   5千
現在調整為：借：研發支出-A項目     5千
                            借：管理費用-差旅費   -5千
結轉：借：管理費-研發費用          5千
                  貸：研發支出-A項目       5千

點~玲老師 解答

2019-05-24 19:22

是的，第一個分錄那個管理費用是貸方，其他是對的