隨遇而安 追問

2019-05-24 15:20

老師，當年沒有做維修成本

隨遇而安 追問

2019-05-24 15:21

現在做賬，分錄怎么寫呢？

江老師 解答

2019-05-24 15:23

什么時候發生什么時候做正常的賬務處理
借：銷售費用——維修費
貸：銀行存款（或庫存現金）

隨遇而安 追問

2019-05-24 15:25

老師，建筑施工企業也可以用銷售費用科目嗎？

江老師 解答

2019-05-24 15:28

這個也是屬于銷售費用，按理論上講計提是預計負債，計入銷售費用。

隨遇而安 追問

2019-05-24 15:31

那老師可不可以，以以前年度損益調整增加銷售費用呀，因為當年沒有計提

江老師 解答

2019-05-24 15:34

你為什么需要新增這個科目，發生時直接計入銷售費用是可以稅前列支的。（有票是可在稅前列支，少交企業所得稅），如果是計入以前年度損益調整，就無法在稅前列支這個費用，就是需要多交企業所得稅了。

隨遇而安 追問

2019-05-24 15:41

哦，是這樣啊，受教了。忘了告訴老師我公司是核定征收企業所得稅，我現在是調整好，還是直接做銷售費用好呀，因為發生了差不多有10萬塊

江老師 解答

2019-05-24 15:53

核定征收不影響，按核定征收的數據進行交企業所得稅，查賬征收的是影響交企業所得稅的。

隨遇而安 追問

2019-05-24 16:29

借 銷售費用
貸 以前年度損益調整
借 以前年度損益調整
貸 應付賬款
老師這樣可以嗎？

江老師 解答

2019-05-24 16:37

如果是用”以前年度損益調整“科目進行調，就是最后轉入了未分配利潤
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調整

隨遇而安 追問

2019-05-24 18:28

借 ：銷售費用
貸 ：以前年度損益調整
借 ：以前年度損益調整
貸： 應付賬款
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調整
老師是這樣的嗎？

江老師 解答

2019-05-24 18:29

上述分錄處理完全正確了。

隨遇而安 追問

2019-05-24 18:33

謝謝老師耐心解答，怎么沒有評價區呢，必須給老師五星好評呀

江老師 解答

2019-05-24 18:35

應該問題結束后再評價，祝學習進步，工作順利，多行業的多類問題都處類處理。謝謝?。。?/p>

隨遇而安 追問

2019-05-24 18:37

老師，只有追問和催問喔

江老師 解答

2019-05-24 18:40

你不回復了，就是問題結束了。再就是評價了。如果是回復，就是一直在問題的解決過程中。