沫沫 追問

2019-05-24 14:44

我補交17年和18的印花稅需要計提嗎，之前都沒按實際交，后面專管員核了數據，然后按他核的數據補交印花稅，這個需要計提嗎？

maize老師 解答

2019-05-24 14:46

計提也只能做借以前年度損益調整 貸應交稅費 借應交稅費 貸銀行，借利潤分配 貸以前年度損益調整

沫沫 追問

2019-05-24 14:50

不計提有影響嗎？滯納金那個也要做以前年度損益調整嗎？

maize老師 解答

2019-05-24 14:52

滯納金做營業外支出就可以

沫沫 追問

2019-05-24 14:56

滯納金:借以前年度損益調整貸營業外支出，繳納的時候借營業外支出貸銀行存款，然后最后一步也是同上面借利潤分配，貸以前年度損益調整沖掉嗎

maize老師 解答

2019-05-24 14:57

不是，滯納金直接做營業外支出 貸銀行就可以

沫沫 追問

2019-05-24 15:02

還有我們補交了資金賬簿印花稅，但是不是按照實收資本來交的，按照第一筆借款交的，因為17年到現在賬上實收資本為0，借款也是老板口頭上給專管員說的150萬，現在交了這比印花稅，我需要把這筆調整到實收資本嗎？還是不用管他

maize老師 解答

2019-05-24 15:13

需要轉到實收資本下面去

沫沫 追問

2019-05-24 15:19

怎么來做分錄呢，補的17年的

maize老師 解答

2019-05-24 15:27

借xx 貸實收資本就可以這個不涉及損益

沫沫 追問

2019-05-24 16:26

我直接把借款調整到實收資本可以嗎？借其他應付款 貸實收資本

maize老師 解答

2019-05-24 16:28

是的，直接調就可以，這個

沫沫 追問

2019-05-24 21:29

謝謝老師的解答

maize老師 解答

2019-05-25 09:03

滿意請給五星好評，謝謝