APP下載
花房姑娘
于2019-05-24 13:33 發布 ??3098次瀏覽
郭老師
職稱: 初級會計師
2019-05-24 13:36
你計提的多交的少嗎賬載金額看你計提的就是你記費用成本的金額,實際金額是支付的
花房姑娘 追問
2019-05-24 13:41
計提的少,支付的多呢?
有一個月份,我計提到待攤中了
郭老師 解答
2019-05-24 13:44
調減19年重新調整分錄
2019-05-24 13:48
如果我不想做調減可以嗎,不然就虧損了,其實就幾千塊錢
2019-05-24 13:51
可以不調減的,那你就多交了稅
2019-05-24 14:14
這部分我計入待攤中了,19年再攤銷,不會涉及多交了稅,這樣操作是可以的吧
2019-05-24 14:17
19年不能攤銷了,你不抵扣以后也抵扣不了的借以前年度損益調整貸待攤費用借y利潤分配貸以前年度損益調整要么18年抵扣,要么不抵扣
2019-05-24 14:31
那這個分錄是19年做還是18年度做呢
2019-05-24 14:44
19年做,18年你還能做嗎
2019-05-24 15:34
謝謝老師
2019-05-24 15:37
就是說19年,我直接把這部分的費用沖減到利潤分配中,直接沖減利潤,而無法沖減本年利潤是吧。這樣的操作在稅法上是沒問題的吧。
2019-05-24 15:41
是的,只能這么做
2019-05-24 15:44
那我填報的年報中的賬載金額和實際發生的金額就不一致了,我這個要怎么填寫呢。賬載金額是實際計入到成本費用的金額,實際金額是實際發生的金額,這兩個我要怎么填寫呢。還有一個問題就是社保的費用是下月扣除,實際金額也會和賬載金額不一致,這要怎么填寫呢
2019-05-24 15:48
可以不一致,沒有說必須一致的看的是所屬期不是你支付的日期,你計提了,不管你什么時候發或者是交,只要在匯算清交之前交就一樣
2019-05-24 15:52
因為那筆業務我沒有計提到費用中,但實際扣款了,就會導致計提的少,實際發生的多,可以嗎
2019-05-24 15:59
可以19年補上不就可以以前年度損益調整
2019-05-24 16:07
這樣處理在稅務上是沒有風險的吧,19年補計提18年社保借:以前年度損益調整 10 貸:應付職工薪酬-社保/待攤費用-社保 10借:利潤分配-未分配利潤 10 貸:以前年度損益調整 1018年賬載金額為100,實際發生金額為110,稅收金額為10分錄和年報這樣填寫是沒問題的是吧謝謝您,老師
2019-05-24 16:11
沒有風險哪里來的風險?稅收金額110
2019-05-24 16:15
不對,剛才寫錯了稅收金額應該是100吧
2019-05-24 16:22
110你支付的都能稅前扣除
微信里點“發現”,掃一下
二維碼便可將本文分享至朋友圈。
郭老師 | 官方答疑老師
職稱:初級會計師
★ 4.99 解題: 706363 個
應網絡實名制要求,完成實名認證后才可以發表文章視頻等內容,以保護賬號安全。 (點擊去認證)
花房姑娘 追問
2019-05-24 13:41
花房姑娘 追問
2019-05-24 13:41
郭老師 解答
2019-05-24 13:44
花房姑娘 追問
2019-05-24 13:48
郭老師 解答
2019-05-24 13:51
花房姑娘 追問
2019-05-24 14:14
郭老師 解答
2019-05-24 14:17
花房姑娘 追問
2019-05-24 14:31
郭老師 解答
2019-05-24 14:44
花房姑娘 追問
2019-05-24 15:34
花房姑娘 追問
2019-05-24 15:37
郭老師 解答
2019-05-24 15:41
花房姑娘 追問
2019-05-24 15:44
郭老師 解答
2019-05-24 15:48
花房姑娘 追問
2019-05-24 15:52
郭老師 解答
2019-05-24 15:59
花房姑娘 追問
2019-05-24 16:07
郭老師 解答
2019-05-24 16:11
花房姑娘 追問
2019-05-24 16:15
郭老師 解答
2019-05-24 16:22