海鳥 追問

2019-05-23 16:39

實際工作

江老師 解答

2019-05-23 16:44

一、借：其他業務成本
借：累計折舊
貸：固定資產
二、借：銀行存款
貸：其他業務收入
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
三、減免1%的增值稅
借：應交稅費——應交增值稅（減免稅費）
貸：營業外收入——減免稅費
四、交稅
借：應交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款（或庫存現金）
五、增值稅的結轉
1、借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費——減免稅費
貸：應交稅費——應交增值稅（結轉未交增值稅）
2、借：應交稅費——應交增值稅（結轉未交增值稅）
貸：應交稅費——未交增值稅

海鳥 追問

2019-05-23 16:50

有沒有例題，發一個

江老師 解答

2019-05-23 16:55

這個沒有例題。可以給你編一個數據。
一、借：其他業務成本   70
借：累計折舊    20
貸：固定資產   90
二、借：銀行存款   103
貸：其他業務收入     100
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）   3
三、減免1%的增值稅
借：應交稅費——應交增值稅（減免稅費）   1
貸：營業外收入——減免稅費    1
四、交稅
借：應交稅費——未交增值稅    2
貸：銀行存款（或庫存現金）    2
五、增值稅的結轉
1、借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）    3
貸：應交稅費——減免稅費    1
貸：應交稅費——應交增值稅（結轉未交增值稅）    2
2、借：應交稅費——應交增值稅（結轉未交增值稅）   2
貸：應交稅費——未交增值稅    2