湯米 追問

2019-05-23 16:20

實際來調是按照不能在企稅前扣除的項目，那么2018年全年是虧損的話，而且還在籌辦期，發生的費用需要全額調增嗎？

宋生老師 解答

2019-05-23 16:25

你好！有些要，有些不用，比如有限額的那些，招待就要全部調。辦公費這些就不用，直接是當虧損

湯米 追問

2019-05-23 16:48

那也就是直接計入虧損，結轉下年進行彌補對吧！

湯米 追問

2019-05-23 16:51

不是說在籌辦期間稅法上不能做虧損嗎？

宋生老師 解答

2019-05-23 16:53

你好！是的額，就是這個意思。
稅法上沒有規定什么期間是籌建期

湯米 追問

2019-05-23 16:55

暈了，那到底應該怎么填列企業所得稅彌補明細表，舉個例子，如果在18年虧損100萬，調增招待費10萬等，那么剩余的90萬要不要再這個表上體現。

宋生老師 解答

2019-05-23 16:58

你好!按實際來,不要做什么籌建期.按營業執照上的時間正常做就好.

湯米 追問

2019-05-23 17:00

是正常做，沒有做籌建期，直接做的管理費用，但是這個匯算清繳如何申報呢

宋生老師 解答

2019-05-23 17:09

你好!按正常的期間費用填就好了.

湯米 追問

2019-05-23 17:13

按照我舉的例子是這樣吧！可以回答的直接點嗎？

宋生老師 解答

2019-05-23 17:28

你好!這個表本身是不用填的.你只需要填好你有的數據,這個會自動出來.
你的管理費用,填到期間費用明細表就好

湯米 追問

2019-05-23 17:33

明白，我在問一次，虧損的90萬要不要再這個表上反應。我只想知道這一點，這個就意味著要不要調增。

宋生老師 解答

2019-05-23 18:02

你好!要在這個表反應.但是這個表上應該是多少錢,老師沒辦法確定