chambers 追問

2019-05-23 12:31

在哪里做留抵呢？

小梨老師 解答

2019-05-23 13:13

這個認證后，系統會一直有數字的，申報里會顯示，

chambers 追問

2019-05-23 13:28

認證了，不用在本期認證未抵扣那里填寫？填寫了這個才是做了留抵了吧？

小梨老師 解答

2019-05-23 13:49

本期認證未抵扣是針對輔導書和不動產的

chambers 追問

2019-05-23 13:50

那認證了就不管了？等抵扣時直接寫個分錄就可以？

小梨老師 解答

2019-05-23 14:01

購買時
借：庫存等
        應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款等
收入
借：銀行存款等
貸：主營業務收入等
應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
結轉進項稅額：
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
結轉銷項稅額：
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
結轉應繳納增值稅（即進、銷差額）：
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費—未交增值稅
實際交納時
借：應交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
結轉月末做一次就可以