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，我是律師事務所，年末提取事業發展基金、培訓基金、風險基金，在答疑中看到四種 分錄，到底哪個更合理。1、借：利潤分配——未分配利潤；貸：盈余公積——事業發展基金等 ；2、借管理費用——事業發展基金；貸：事業發展基金；3、借利潤分配——未分配利潤，貸：利潤分配——提取事業發展基金；借：利潤分配——事業發展基金，貸專項基金——事業發展基金；4、借管理費用——事業發展基金，貸：其他應付款——事業發展基金。
玲子
于2019-05-23 09:18 發布 ??4167次瀏覽
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樸老師
職稱： 會計師
2019-05-23 10:08
老師：有個店鋪關閉了，要退股東一部分本金，但是這個 問
是的，就是那樣做賬的 答
哪位老師幫忙填下所有權益變動表？ 問
您好，我們公司24年有利潤分配是吧 答
企業清算時，最后又凈資產，應該怎么處理，是否需要繳 問
你好，是的，這個是需要交的。 答
老師 非同一控制下企業合并， 9月31日為基準日收 問
這種情況下的差異不一定是商譽，具體分析如下： 差異可能來源 商譽因素：非同一控制下企業合并，購買方的合并成本（即初始投資成本）大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽。當長投金額按 “初始投資成本 %2B 10 - 12 月凈利潤的 90%” 計算，與 “子公司凈資產 * 90%” 存在差異時，有可能是因為初始投資成本高于取得的子公司可辨認凈資產公允價值份額，高出部分形成了商譽，從而導致兩個計算結果不同 。 可辨認凈資產公允價值調整：子公司的凈資產賬面價值與公允價值可能存在差異，在編制合并報表時，需要將子公司可辨認凈資產調整為公允價值計量。例如，子公司的固定資產、無形資產等資產的賬面價值與公允價值不同，在合并報表層面要進行調整。這種調整會影響子公司凈資產的金額，進而使得 “子公司凈資產 * 90%” 的計算結果發生變化，導致與長投金額計算結果產生差異，而并非是因為商譽。 內部交易及其他調整事項：在編制合并報表過程中，母子公司之間可能存在內部購銷、債權債務等內部交易，這些交易在合并時需要進行抵銷處理。此外，還可能存在會計政策和會計期間不一致的調整等情況。這些因素都會影響子公司凈資產在合并報表中的列示金額，進而造成與長投金額計算結果的差異 。 所以，當出現該差異時，需要綜合考慮上述多種因素，不能簡單認定差異就是商譽。 答
老師，想咨詢下合伙企業有哪些稅收優惠政策？每個月 問
您好，如果是小規模，季度30W內是免增值稅的， 答
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
加載中...
玲子 追問
2019-05-23 10:31
樸老師 解答
2019-05-23 10:35
玲子 追問
2019-05-23 10:53
樸老師 解答
2019-05-23 11:36