葉子 追問

2019-05-21 15:27

老師，各類基本社會保障性繳款，是指的社保嗎？幫我看看我們的社保，賬載，實際發生額怎么填？不是應該一樣嗎，社保當月計提，當月發放？我們這個因為在年初，牽扯到調整，導致借貸方不一致。

張艷老師 解答

2019-05-21 15:29

賬載金額和實際發生額是一致的數字。

葉子 追問

2019-05-21 15:30

那我們這個應該按照哪個數字填？

張艷老師 解答

2019-05-21 15:32

就按應付職工薪酬--社保費的貸方合計數填寫就是了。

葉子 追問

2019-05-21 15:34

也就是這個社保、公積金不管填借方數，還是貸方數，都不牽扯到調整的吧

張艷老師 解答

2019-05-21 15:36

如果實際發放的數字就是計提的數字的話，且符合實際發放標準的話，是牽扯不到調整的。

葉子 追問

2019-05-21 15:42

老師，是實際發放的，但是社保有部分是2019年繳納的，計提在2018年，這個應該按照貸方還是借方填？

張艷老師 解答

2019-05-21 15:45

如果有這樣的情況，就需要按借方累計發生額填寫了。因為您是有補交2018年社保費的情況了。

葉子 追問

2019-05-21 15:45

賬載，實際，稅收都是按照借方累計填寫嗎？

張艷老師 解答

2019-05-21 15:47

賬載金額就是會計賬簿上的數字，應付職工薪酬--工資科目的貸方
實際發放額是應付職工薪酬--工資科目的借方
稅收金額就是稅法上允許扣除的金額，一般和實際發放額一致。

葉子 追問

2019-05-21 15:52

老師，這些我知道，我意思是社保公積金這塊，因為有些是在次年發放的，所以賬載，實際發放不一樣，那就是說嚴格按照您上面說的，賬載金額貸方，實際發放額借方，稅收金額就是稅法上允許扣除的金額，一般和實際發放額一致，按照借方金額填寫

張艷老師 解答

2019-05-21 20:33

如果有次年初繳納的社保和公積金，只要2018年已經計提了，那么在所得稅匯算清繳結束前實際繳納的，就是可以在所得稅匯算清繳稅前扣除。這個算實際發放額的。