愛寶寶 追問

2019-05-21 11:49

如果季度開普票收入是47447元，免增值稅1423.41元，開專票228890元，當時已繳增值稅6866元，本季度開票未超過30萬元，請問附加稅（城建稅、教育費附加、地方教育附加）是怎樣繳納呢？

鄒老師 解答

2019-05-21 11:52

你好，需要繳納城建稅，減半征收
教育費附加、地方教育附加免征

愛寶寶 追問

2019-05-21 12:02

申報填附加稅表時城建稅的計稅依據(jù)欄下的增值稅是1423.41+6866=8289.41嗎

鄒老師 解答

2019-05-21 12:03

你好，城建稅計稅依據(jù)按6866元填寫

愛寶寶 追問

2019-05-21 12:04

填了8289.41后城建稅、教育費附加、地方教育附加需繳納的稅費都是自動帶出的，全都是免征50%

鄒老師 解答

2019-05-21 12:05

你好，只需要在城建稅填寫計稅依據(jù) 6866
教育費附加、地方教育附加計稅依據(jù)欄次按0填寫的

愛寶寶 追問

2019-05-21 12:11

那我不是多繳稅費了。
是不是每個季度開普、專票總數(shù)不超過30萬元，普票的增值稅及附加稅免征，專票的增值稅需要交及需要繳納城建稅，減半征收
教育費附加、地方教育附加免征，是這樣嗎？

鄒老師 解答

2019-05-21 12:49

你好，是的，是這樣的

愛寶寶 追問

2019-05-21 17:10

是從什么時候開始普票的增值稅及附加稅免征，專票的增值稅需要交及需要繳納城建稅，減半征收
教育費附加、地方教育附加免征的呢？

鄒老師 解答

2019-05-21 17:11

你好，是從今年1月份開始，月度收入低于10萬，季度低于30萬免征增值稅
增值稅免征了附加稅自然也就免征了
小規(guī)模減半征收也是從今年1月份開始

愛寶寶 追問

2019-05-21 19:25

好的，謝謝鄒老師的耐心解答！

鄒老師 解答

2019-05-21 19:25

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝