媛來 追問

2019-05-21 09:34

我掛的其他應付款 這樣對嗎？我看之前會計做的有掛其他應收款，其他應付款 ，還有應付賬款的？

鄒老師 解答

2019-05-21 09:49

你好，支付的 投標保證金應當通過其他應收款核算，而不是其他應付款的

媛來 追問

2019-05-21 10:11

那支付出去的保證金我已經入帳了，退回的保證金我還沒有入賬，需要做更正憑證吧，怎么做分錄

鄒老師 解答

2019-05-21 10:14

你好，只需要做收到退回保證金分錄就是了
借；銀行存款，貸；其他應收款

媛來 追問

2019-05-21 11:01

但是 支付投標保證金的分錄掛的其他應付款，如果退回保證金時填的是其他應收款是不是不平

鄒老師 解答

2019-05-21 11:03

你好，你支付的時候應當掛賬其他應收款，而不是其他應付款

媛來 追問

2019-05-21 11:05

我知道 但是這個支付的保證金是前兩個月支付的，已經入賬了，現在我需要把之前入錯的那個沖一下再重新做新的分錄是嗎

鄒老師 解答

2019-05-21 11:09

你好，是的，是這樣做之前的調整分錄

媛來 追問

2019-05-21 11:14

老師，麻煩告知一下吧，金額3萬，應該怎么平之前那張分錄

鄒老師 解答

2019-05-21 11:15

你好，做這個分錄 
借；銀行存款，貸；其他應付款  3萬
借；其他應收款，貸；銀行存款  3萬

媛來 追問

2019-05-21 12:49

老師，這是我入賬填錯的分錄，現在先平一下，平之前的不應該用復數平嗎，你說的第一個

媛來 追問

2019-05-21 12:53

老師 這個是正確的填寫分錄吧 我現在想知道的是怎么平沖之前那張錯的，借貸方哪個寫負數

鄒老師 解答

2019-05-21 12:57

你好，在你之前錯誤的計入其他應付款借方的分錄的基礎上做這個分錄
借；銀行存款，貸；其他應付款 3萬
借；其他應收款，貸；銀行存款 3萬
這樣就把支付的保證金調整到了其他應收款借方了

媛來 追問

2019-05-21 13:01

金額都是正數？沖平不是需要紅字沖嗎

鄒老師 解答

2019-05-21 13:04

你好，都是正數
沖平可以是之前相同分錄，金額負數
也可以是之前相反分錄，金額正數
兩種方法都是可以的

媛來 追問

2019-05-21 13:06

您說的這個就是想到分錄是吧

鄒老師 解答

2019-05-21 13:07

你好，想到分錄是什么意思？
我是根據你之前把支付的保證金計入了其他應付款，我先做一筆你之前錯誤的相反分錄沖銷，借；銀行存款，貸；其他應付款 3萬，然后做一筆正確的分錄就是了 ，借；其他應收款，貸；銀行存款 3萬

媛來 追問

2019-05-21 13:40

不好意思，老師，寫錯了，是相反，你是把我支付錯的分錄做了一個相反的分錄沖平了，再做了一個正確的支付投標保證金的分錄，退回的保證金 分錄是不是，填 借 銀行存款 貸 其他應收款 就對了

鄒老師 解答

2019-05-21 13:50

你好
你之前支付，借；其他應付款，貸；銀行存款
沖銷這個錯誤的，就做這個分錄，借；銀行存款，貸；其他應付款
然后做一筆正確的，借；其他應收款，貸；銀行存款