@ 追問

2019-05-20 15:19

如果說，我想看知道本年我們具體繳納了多少稅金及附加（印花+增值稅附加稅）是看貸方值嗎？有一個疑惑是，你看，老師，有時候，我們常常會下個月繳納上個月的款，這種的

meizi老師 解答

2019-05-20 15:23

你好 那你看繳納了多少稅 去看應交稅費科目

@ 追問

2019-05-20 15:36

請教老師，就是2018年8.17日當天，我們補交了2018年7月份的增值稅10萬，132.4滯納金，這個如何做賬？我看了，我那會兒做的賬務處理是借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅                  貸：查補稅款，后來，我發現，我這個轉出未交增值稅科目是期末是貸方余額100132.4元

meizi老師 解答

2019-05-20 15:46

你好 滯納金走營業外支出核算   補繳納應該是走未交增值稅來繳納  不應該走轉出未交 這個科目還要轉到未交增值稅里面去 再做分錄

@ 追問

2019-05-20 15:54

您說，我應該咋做，借：應交稅費—— 應交增值稅—轉出未交增值稅           貸：未交增值稅                                     借：未交增值稅   100000   營業外支出132.4    貸：查補稅款  這樣子嗎？

meizi老師 解答

2019-05-20 15:57

你好  是的 你需要先結轉轉出未交增值稅貸方的余額到未交增值稅里面  然后繳納

@ 追問

2019-05-20 15:59

是不是到時候查補稅款就是期末余額是0了？

meizi老師 解答

2019-05-20 16:01

你好 是的 如果已經全部繳納了的話 應該是0 的