Queen 追問

2019-05-20 14:43

老師，我們公司18年的公積金一年都沒幫員工交過，也不知道多少錢，現在補做18年的賬，但公積金可以做暫估嗎？如果可以，這個分錄怎么做？

月月老師 解答

2019-05-20 15:01

你好，你就交多少做多少就行了。

Queen 追問

2019-05-20 15:02

問題是，公司到現在也沒交，不知道多少錢

月月老師 解答

2019-05-20 16:24

你好，那就不填，交了再填，你計提以后也要納稅調增。

Queen 追問

2019-05-20 16:32

18年的社保也是19年5月剛交完，也就是說，18年社保在12月份我也不要幫他計提了嗎？

月月老師 解答

2019-05-20 16:33

你好，18年的社保如果交過了，可以計提并稅前扣除的。

Queen 追問

2019-05-20 16:43

老師，今年5月補交18年一年的社保62874.6包括個人個公司，做工資的分錄我是按照，銀行流水來做的(這個里面已經扣除了個人公積金和個人社保的錢)，薪資統做
   借：管理費 —職工薪酬
       貸：銀行存款
 1，我這樣做對嗎？
2,我現在要單獨計提社保這個憑證要怎么做？

月月老師 解答

2019-05-20 17:31

你好，扣除個人部分的社保和公積金，你做這個分錄了嗎
借：應付職工薪酬
貸：其他應付款—個人社保、公積金

單獨計提社保
借：管理費用
貸：應付職工薪酬
借：應付職工薪酬
貸：其他應付款—個人部分
繳納社保
借：其他應付款—個人部分
管理費用—個人部分
貸：銀行存款

Queen 追問

2019-05-20 17:37

我沒幫他們做，直接按照他們銀行流水做的，（老板說18年雖然沒有幫員工交社保，和公積金，但他們錢都被扣了）

我現在是不是還要補做一個分錄
借：應付職工薪酬—工資
  貸：其他應付款—社保

月月老師 解答

2019-05-20 17:38

你好，是這樣的，你的理解很正確。