先做沖減，然后做進項稅額轉(zhuǎn)出處理

1、在退稅申報系統(tǒng)進行免稅申報 2、在增值稅申報系統(tǒng)將對應(yīng)的進項進行進項轉(zhuǎn)出

如果出口退稅未能在 4 月申報期前收齊收匯，可按以下方式處理： 操作流程 確認符合延期申報條件：如因自然災(zāi)害、社會突發(fā)事件等不可抗力因素；出口退（免）稅申報憑證被盜、搶，或者因郵寄丟失、誤遞等原因未收齊單證，可申請延期申報。 準備申報資料：填寫《出口退（免）稅延期申報申請表》及電子數(shù)據(jù)，并準備造成在規(guī)定期限內(nèi)未收齊單證原因的舉證材料。 提交申請：在出口退（免）稅申報期限截止之日前，通過電子稅務(wù)局或辦稅服務(wù)廳向負責(zé)管理出口退（免）稅的主管稅務(wù)機關(guān)提交延期申報申請。 稅務(wù)機關(guān)審核：主管稅務(wù)機關(guān)自受理申請之日起 20 個工作日內(nèi)完成核準，并將結(jié)果以《稅務(wù)事項通知書》告知出口企業(yè)。 所需資料 通用資料：《出口退（免）稅延期申報申請表》及電子數(shù)據(jù)。 特殊資料：因不同原因申請延期所需的舉證材料不同。如因自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭等不可抗力因素，需提供報刊等新聞媒體的報道材料或中國駐進口國使領(lǐng)館商務(wù)處出具的證明；因進口商破產(chǎn)、關(guān)閉、解散，需提供報刊等新聞媒體的報道材料、中國駐進口國使領(lǐng)館商務(wù)處出具的證明等。 出口退稅系統(tǒng)操作 登錄系統(tǒng)：進入電子稅務(wù)局，點擊 “我要辦稅 - 出口退稅管理”。 進入申報模塊：點擊 “出口退（免）稅申報”，選擇對應(yīng)的申報類型，如 “免抵退稅申報” 等。 填寫申請表：點擊 “明細數(shù)據(jù)采集”—“出口退（免）稅延期申報申請表”，點擊 “新建” 按鈕，按實際情況錄入相關(guān)信息，錄入完成后按 “保存”。 生成申報數(shù)據(jù)：在系統(tǒng)中點擊 “生成申報數(shù)據(jù)” 功能，按提示操作生成申報電子數(shù)據(jù)。 數(shù)據(jù)自檢與申報：生成申報數(shù)據(jù)之后先點擊數(shù)據(jù)自檢，檢查數(shù)據(jù)是否存在問題，無誤后進行正式申報

您好，在出口退稅系統(tǒng)，其他錄入，延期申報數(shù)據(jù)錄入里面， 需要的資料是延期申報申請書和電子數(shù)據(jù)，還有延期申請的原因和證明材料

收匯資料（超期申報、四類企業(yè)需要報送）: 收匯情況表、報關(guān)單出口退稅聯(lián)、銀行回單（回單上注明報關(guān)單號及金額）。