建筑公司,分公司注銷了,有部份工程款轉入總公司,有的發(fā)票已經開了,有的發(fā)票沒開,總公司要怎么處理
summerkao
于2019-05-17 11:54 發(fā)布 ??3185次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會計師
2019-05-17 13:58
分公司是獨立核算還是非獨立核算,非獨立核算的由總公司開票收款
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分公司是獨立核算還是非獨立核算,非獨立核算的由總公司開票收款
2019-05-17 13:58:15

您是,是的,不單獨核定稅種就不具備對外的開票資格
2018-12-07 08:44:50

您好,要對方總公司出個授權委托書 以后對公付款也直接付到分公司
2019-06-21 11:07:39

你好 你們是怎么簽的合同的 如果合同是你分公司和對方簽的 是需要開票給你的
2019-06-21 10:52:41

同學你好
一、收入核算
1、收到預付工程款時
借:銀行存款
貸:預收賬款
應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅
2、工程完工結算時
借:預收賬款/應收賬款
貸:工程結算收入
3、結轉收入
借:主營業(yè)務收入
貸:主營業(yè)務成本
管理費用
銷售費用
財務費用等等
借或貸:本年利潤
二、成本的核算
1.發(fā)生的合同成本
借:工程施工—合同成本
應交稅費—應交增值稅(進項稅額)
貸:銀行存款
2.發(fā)生的材料費用
借:管理費用/原材料
應交稅費—應交增值稅(進項稅額)
貸:銀行存款
3.支付人工費
借:工程施工--人工費
貸:現(xiàn)金(或應付工資等)
4.發(fā)生的機械費用
借:工程施工--機械使用費
應交稅費—應交增值稅(進項稅額)(指的租賃)
貸:銀行存款(或累計折舊等)
5.發(fā)生的其他直接費
借:工程施工--其他直接費
貸:銀行存款(或現(xiàn)金等)
6.月末確認收入和成本
借:主營業(yè)務成本(按當期確認的合同成本)
工程施工——合同毛利 (倒擠)
貸:主營業(yè)務收入(按當期確認的工程結算收入)
7.工程完工決算后,應將“工程結算”科目與“工程施工”科目沖抵,沖抵后“工程施工”科目與“工程結算”科目余額均為零。
施工企業(yè)合同完工
2021-12-06 17:17:58
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