解＠＆姐 追問

2019-05-17 11:56

這不用用到以前年度損益調(diào)整嗎

bamboo老師 解答

2019-05-17 11:57

小企業(yè)會計準則 不用以前年度損益調(diào)整科目

解＠＆姐 追問

2019-05-17 12:01

老師，像這個要調(diào)減營業(yè)成本來補交企業(yè)所得稅，是可以直接調(diào)企業(yè)所得稅年報里的主表，直接把營業(yè)成本調(diào)少，和小企業(yè)會計準則財務會計報表年報里的利潤表里的營業(yè)成本調(diào)少，只調(diào)這兩個就好，還是這兩個都不用變動，去調(diào)納稅調(diào)整項目明細表里的扣除類調(diào)整項目的其他里的調(diào)減金額就行呀，然后在來做你上面的兩個分錄

bamboo老師 解答

2019-05-17 12:33

這兩個都不用變動，去調(diào)納稅調(diào)整項目明細表里的扣除類調(diào)整項目的其他里的調(diào)減金額就行
然后做上面分錄

解＠＆姐 追問

2019-05-17 14:33

那就是調(diào)這個數(shù)做上面的兩個分錄就行，也不用去調(diào)主營業(yè)務成本的分錄，之前年度財務報表的數(shù)據(jù)是虧損的也不用去管了是吧，一個是會計上的利潤，一個是稅務上的利潤吧

bamboo老師 解答

2019-05-17 14:37

是的 填匯算清繳的表 做上面的分錄 不調(diào)整財務報表 一個是會計上的利潤，一個是稅務上的利潤

解＠＆姐 追問

2019-05-17 14:40

就是這個表之前已按18年的數(shù)據(jù)報了，所以就不用在更改了是吧

bamboo老師 解答

2019-05-17 14:43

是的 不用修改財務報表

解＠＆姐 追問

2019-05-17 15:11

上面兩個分錄的摘要一般要怎么寫比較好呀

bamboo老師 解答

2019-05-17 15:12

補計提2018年所得稅費用
上交2018年所得稅費用