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送心意

軼塵老師

職稱注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2019-05-16 19:56

計入營業外收入,屬于不征稅收入,在企業所得稅匯算清繳時可以調減,但是對應的成本支出也不能列支

obsess 追問

2019-05-16 20:10

老師,我公司的軟件是自行開發的,成本實際上就只有研發部門的人員工資,這種情況是不是就不存在對應的成本了?

軼塵老師 解答

2019-05-16 21:07

原則上講,如果你的退稅的資金用于研發,其成本是不可以扣除的。但是實務中這一塊沒有那么嚴格,只要將這一部分單獨核算,適當的調整支出就可以了

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相關問題討論
計入營業外收入,屬于不征稅收入,在企業所得稅匯算清繳時可以調減,但是對應的成本支出也不能列支
2019-05-16 19:56:04
你好! 對的,按規定,需要交企業所得稅的
2019-02-15 14:45:45
不計入營業外收入了,就是直接按減免后的數字繳納企業所得稅了。
2019-04-02 12:02:03
免征的增值稅屬于企業獲得的收益,會計處理計入營業外收入,沒有特殊規定,要繳納企業所得稅
2021-03-06 09:54:41
退的二免三減半的企業所得稅還需要征收企業所得稅
2021-01-13 11:05:44
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